公 司 資 產(chǎn) 盤 點(diǎn) 總 結(jié)201*

公司資產(chǎn)盤點(diǎn)總結(jié)201*-02-1109:37:45|分類：公司資料|標(biāo)簽：公司資產(chǎn)盤|字號(hào)大中小訂閱.

公司資產(chǎn)是完成生產(chǎn)任務(wù)的物質(zhì)條件和保障，為提高公司資產(chǎn)的使用效率，防止資產(chǎn)的損壞和流失，我工務(wù)部按照公司規(guī)定在201*年12月15日12月20日對(duì)所轄范圍內(nèi)的公司資產(chǎn)進(jìn)行了一次全面盤點(diǎn)清查，在工務(wù)部各位同事的共同努力下順利完成了本年的公司資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)工作的順利完成與各位領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和幫助是密不可分的，在這里表示衷心的感謝�，F(xiàn)對(duì)本次盤點(diǎn)工作總結(jié)如下：

本次盤點(diǎn)工作的重點(diǎn)是對(duì)工務(wù)部所管轄范圍內(nèi)的各公司資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤查，落實(shí)各公司資產(chǎn)存放地點(diǎn)、資產(chǎn)狀況、以及具體保管人和設(shè)備負(fù)責(zé)人等。并且全面落實(shí)了本部門公司資產(chǎn)實(shí)物管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)信息，以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物盤點(diǎn)為依據(jù)，對(duì)使用部門、責(zé)任人以及存放地點(diǎn)等相關(guān)信息進(jìn)行了補(bǔ)充和修改，進(jìn)一步完善了公司資產(chǎn)明細(xì)賬，做到賬實(shí)、賬賬相符。

本次公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)中的廠區(qū)建筑及配套設(shè)施、消防設(shè)備、配電系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、單體空調(diào)設(shè)備、太陽能熱水系統(tǒng)、庭院燈（太陽能）、廠區(qū)路燈與公司原賬面統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)相符。我們又對(duì)新增加的維修、保潔、保安、宿舍等物品進(jìn)行初次盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行了詳細(xì)記錄并且劃分相關(guān)的責(zé)任人。

在本次盤點(diǎn)中，我們發(fā)現(xiàn)公司資產(chǎn)管理存在以下問題：

1.公司資產(chǎn)管理缺乏科學(xué)管理，沒有相關(guān)的管理制度，賬簿不健全。

2.公司大量的資產(chǎn)未能形成可供有效使用的固定資產(chǎn)，不少資產(chǎn)處于長期閑置或者半閑置狀態(tài)。

3.設(shè)備、操作臺(tái)更新速度加快，被淘汰的資產(chǎn)設(shè)備不少是未達(dá)到規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)管理折舊年限，而成為閑置資產(chǎn)。

4.一些管理部門或人員由于沒有很好的與具體使用部門相結(jié)合，沒有經(jīng)過認(rèn)真細(xì)致的調(diào)差研究或出于個(gè)人動(dòng)機(jī)造成盲目投資，產(chǎn)生閑置。

針對(duì)公司資產(chǎn)管理存在的諸多問題，我部門認(rèn)為可從以下方面入手進(jìn)行管理：1、建立投資管理控制制度與責(zé)任追蹤管理。

一是設(shè)備采購部門要廣泛進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，捕捉信息，采購最新最好的設(shè)備，切實(shí)為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益；

二是建立投資管理控制制度。

三是實(shí)行固定資產(chǎn)投資的責(zé)任追蹤管理。

通過對(duì)固定資產(chǎn)投資各個(gè)環(huán)節(jié)的嚴(yán)格管理、層層落實(shí)責(zé)任人的方法，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)造成固定資產(chǎn)投資不良后果的行為，要追究其責(zé)任人，嚴(yán)加懲處。2、強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作。

一是編制固定資產(chǎn)目錄。以明確固定資產(chǎn)的核算范圍，作為固定資產(chǎn)核算的依據(jù)；二是建立按固定資產(chǎn)類別開設(shè)的固定資產(chǎn)登記簿，記錄各類固定資產(chǎn)增減變化和結(jié)余情況，它相當(dāng)于固定資產(chǎn)二級(jí)賬；

三是建立健全固定資產(chǎn)卡片制度。固定資產(chǎn)卡片實(shí)際上是以每一獨(dú)立的固定資產(chǎn)項(xiàng)目為對(duì)象開設(shè)的專用明細(xì)賬，它相當(dāng)于固定資產(chǎn)的三級(jí)賬。企業(yè)收入固定資產(chǎn)時(shí)設(shè)立卡片，登記固定資產(chǎn)的名稱、類別、編號(hào)、預(yù)計(jì)使用年限、原始價(jià)值、建造單位等原始資料。在使用過程中，凡有固定資產(chǎn)大修理、內(nèi)部轉(zhuǎn)移和停止使用等業(yè)務(wù)，都應(yīng)在卡片中進(jìn)行登記，固定資產(chǎn)報(bào)廢或調(diào)出時(shí)，則登記有關(guān)調(diào)出和報(bào)廢日期、原因等資料，并注銷其卡片；

四是建立健全固定資產(chǎn)實(shí)物賬。按照各類固定資產(chǎn)的類別、項(xiàng)目、使用地點(diǎn)、使用班組、使用人等內(nèi)容建立實(shí)物賬，做到賬卡物相符。

3、實(shí)行固定資產(chǎn)歸口分級(jí)管理。針對(duì)賬實(shí)不符的問題，應(yīng)實(shí)行固定資產(chǎn)的歸口分級(jí)管理。固定資產(chǎn)的歸口分級(jí)管理，就是在財(cái)務(wù)部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，按固定資產(chǎn)的類別，由廠部各職能部門負(fù)責(zé)歸口管理，按各類固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由各級(jí)使用單位負(fù)責(zé)具體管理，進(jìn)一步落實(shí)到班組和個(gè)人，并實(shí)行與崗位責(zé)任制相結(jié)合的固定資產(chǎn)管理制度。

4、建立健全固定資產(chǎn)采購、維護(hù)、保險(xiǎn)等制度。針對(duì)公司閑置資產(chǎn)調(diào)劑和處置不及時(shí)、資產(chǎn)浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重的問題，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)采購、維護(hù)、保險(xiǎn)等制度。一是建立健全固定資產(chǎn)的職務(wù)分離與相應(yīng)責(zé)任控制制度。規(guī)定固定資產(chǎn)在采購、調(diào)出、修理、報(bào)廢等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，負(fù)責(zé)采購、調(diào)出、修理、報(bào)廢等業(yè)務(wù)的執(zhí)行人員應(yīng)與負(fù)責(zé)審批、保管、付款或收款、記賬的人員相分離，并明確其相關(guān)職責(zé)，控制固定資產(chǎn)流失；二是設(shè)備使用及管理部門建立固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)制度，建立固定資產(chǎn)逐項(xiàng)定期維修、保養(yǎng)記錄，領(lǐng)導(dǎo)要定期檢查并做好記錄；

三是建立固定資產(chǎn)保險(xiǎn)制度。規(guī)定專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)保險(xiǎn)的投保、賠付等工作。針對(duì)固定資產(chǎn)管理存在的問題，日常應(yīng)不定期地召開專題分析會(huì)議。每年年底必須召開固定資產(chǎn)管理的專題分析會(huì)議，檢查固定資產(chǎn)各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況，并書面寫出分析報(bào)告；四是及時(shí)調(diào)劑或處置閑置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用率。要樹立資產(chǎn)有償占用的觀念，一項(xiàng)資產(chǎn)如果不能給企業(yè)創(chuàng)造直接或間接的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)該重新審視這項(xiàng)資產(chǎn)的有用性，判斷其是否屬于閑置資產(chǎn)。對(duì)閑置資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)調(diào)劑使用，實(shí)在無調(diào)劑使用價(jià)值的，應(yīng)盡快處置；五是實(shí)行固定資產(chǎn)的增加驗(yàn)收、報(bào)廢鑒定管理。管好固定資產(chǎn)的首要環(huán)節(jié)是在固定資產(chǎn)增加時(shí)嚴(yán)格把好驗(yàn)收關(guān)，財(cái)務(wù)人員協(xié)同資產(chǎn)管理人員深入現(xiàn)場(chǎng)，根據(jù)固定資產(chǎn)的交接憑證，認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收和交接工作，做到手續(xù)完備、責(zé)任清楚，保證新增固定資產(chǎn)進(jìn)入企業(yè)處于完好的狀態(tài)。固定資產(chǎn)報(bào)廢，要嚴(yán)格掌握，慎重處理。財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真履行固定資產(chǎn)報(bào)廢的審批手續(xù)，把好固定資產(chǎn)報(bào)廢審批關(guān)，根據(jù)報(bào)廢固定資產(chǎn)的實(shí)際情況與原因，提出處理意見，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可處理。對(duì)確已喪失使用價(jià)值的固定資產(chǎn)的報(bào)廢，必須經(jīng)過審查鑒定，對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的專用設(shè)備報(bào)廢，必須由專業(yè)技術(shù)人員審查、鑒定，取得技術(shù)鑒定書，申請(qǐng)?jiān)敿?xì)理由，按規(guī)定程序報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)，基層單位一律不得擅自報(bào)廢處理。通過此次公司資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，明確了我部門下一步公司資產(chǎn)管理工作的重點(diǎn)：

1、加強(qiáng)管理。把公司資產(chǎn)管理作為部門管理中的一項(xiàng)重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，把好出入關(guān)，健全賬、證、卡的信息。加強(qiáng)核算，確保資產(chǎn)賬和實(shí)物賬保持一致。2、嚴(yán)格檢查。對(duì)所管轄的公司資產(chǎn)每月進(jìn)行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。

3、抓好落實(shí)。重點(diǎn)做好公司資產(chǎn)的日常管理和制度落實(shí)工作，在加強(qiáng)日常管理的同時(shí)，抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督導(dǎo)各部門抓好落實(shí)，努力把我部門公司資產(chǎn)管理工作提高到一個(gè)新水平。在這次盤點(diǎn)中，很多同事對(duì)自己所負(fù)責(zé)的區(qū)域或范圍積極主動(dòng)的去清查和整理，從而進(jìn)一步體現(xiàn)了各位同事對(duì)該項(xiàng)工作的重視和積極主動(dòng)的配合，這種積極主動(dòng)的態(tài)度值得表揚(yáng)，而且更需要各位同事在其他工作中繼續(xù)保持

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資產(chǎn)盤點(diǎn)制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)的真實(shí)、準(zhǔn)確、有效、帳實(shí)相符，加強(qiáng)管理人員的責(zé)任心，特制定本制度。

第二條本制度所稱資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。

第三條本制度適用公司及下屬門市店。

第二章盤點(diǎn)范圍

第四條存貨盤點(diǎn)，包括原材料、包裝物、半成品、產(chǎn)成品、低值易耗品以及各公司下屬的門市店內(nèi)存貨等。

第五條貨幣資金盤點(diǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、及門市店現(xiàn)金等貨幣資金和有價(jià)證券。

第六條固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，包括生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、信息設(shè)備，各公司下屬的門市店固定資產(chǎn)，以及以費(fèi)用報(bào)銷形式購入，屬保管性質(zhì)非低值易耗品資產(chǎn)。

第三章盤點(diǎn)方式

第七條年終盤點(diǎn)：每年春節(jié)假期結(jié)束后上班第一周進(jìn)行存貨全面盤點(diǎn)。第八條月末盤點(diǎn)：每月月末最后一天，由財(cái)務(wù)部主持安排倉庫盤點(diǎn)。各門市店進(jìn)行自盤或由財(cái)務(wù)部派員監(jiān)盤。

第九條不定期盤點(diǎn)：固定資產(chǎn)、貨幣資金、低值易耗品等以及認(rèn)為有必要進(jìn)行盤點(diǎn)的資產(chǎn)，可以進(jìn)行不定期盤點(diǎn)。

第十條抽查盤點(diǎn)：公司財(cái)務(wù)部隨機(jī)對(duì)倉庫和門市店進(jìn)行抽盤。

第四章盤點(diǎn)人員安排

第十一條年終盤點(diǎn)由各公司總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的正常進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。第十二條主盤人：由各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理（主管）擔(dān)任，負(fù)責(zé)落實(shí)盤點(diǎn)工作的開展及實(shí)施，指導(dǎo)盤點(diǎn)工作。

第十三條盤點(diǎn)人：負(fù)責(zé)記錄盤點(diǎn)數(shù)量，存貨分類，原因查找。

第十四條清點(diǎn)人：負(fù)責(zé)清點(diǎn)記錄，并與盤點(diǎn)人分段核對(duì)確認(rèn)數(shù)量正確。第十六條協(xié)點(diǎn)人：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，物料的搬運(yùn)及整理工作。

第五章盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

第十七條各子公司財(cái)務(wù)部組織年終全盤時(shí)，應(yīng)事先招集各相關(guān)業(yè)務(wù)部門（采購部、銷售部、市場(chǎng)部等）召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，按盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目組建盤點(diǎn)小組，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，通知各有關(guān)部門，限期做好盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案。

第十八條各公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備盤點(diǎn)所需表格，對(duì)盤點(diǎn)小組的任務(wù)進(jìn)行分配，并對(duì)盤點(diǎn)人員進(jìn)行必要的盤點(diǎn)知識(shí)培訓(xùn)，使其掌握正確的盤點(diǎn)方法和熟知盤點(diǎn)流程。倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)準(zhǔn)備相關(guān)搬運(yùn)工具、稱量設(shè)備等盤點(diǎn)用具以及協(xié)點(diǎn)人員。

第十九條倉管員負(fù)責(zé)整理倉庫存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。條件充許的，應(yīng)先自行預(yù)盤點(diǎn)。

第二十條貨幣資金盤點(diǎn)，現(xiàn)金類應(yīng)按幣種整理并列清單。

第二十一條固定資產(chǎn)盤點(diǎn)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

第二十二條成品倉庫管理員（直營店）應(yīng)事先整理好借條，并全部錄入物流系統(tǒng)(分銷系統(tǒng))，核對(duì)明細(xì)正確。對(duì)未提貨物全部列出清單或退回倉位。對(duì)代管品列出清單并分開場(chǎng)地堆放。

第二十三條材料倉庫管理員對(duì)已入庫原材料，應(yīng)在物流系統(tǒng)中全部辦理完實(shí)物入庫單。對(duì)已發(fā)出的原材料應(yīng)全部做完領(lǐng)料單，對(duì)已開領(lǐng)料單尚未出庫的，實(shí)物要全部出庫或紅沖領(lǐng)料單退回倉位。對(duì)代管品列出清單并分開場(chǎng)地堆放。

第六章、實(shí)施盤點(diǎn)

第二十四條倉庫盤點(diǎn)前要通知相關(guān)部門盤點(diǎn)的時(shí)間，做好事先領(lǐng)料和發(fā)貨工作，盤點(diǎn)期間除總經(jīng)理特批核準(zhǔn)外，暫停所有收發(fā)料。抽查盤點(diǎn)不得事先通知。第二十五條盤點(diǎn)物品時(shí)，清點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于《盤點(diǎn)表》。除記錄盤點(diǎn)數(shù)量外，還應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行分類，即分A、B、C三類，A類指正常物品，B類指陳舊、過時(shí)的存貨，C類指毀損、殘次存貨。同時(shí)對(duì)陳舊、過時(shí)的存貨做好樣卡。同盤點(diǎn)人記錄核對(duì)無誤后于該表上互相簽名確認(rèn)，并交由主盤人審核確認(rèn)。若賬面和實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量出入較大，必須進(jìn)行復(fù)盤，再次確認(rèn)，并查明原因。

第二十六條不定期抽查盤點(diǎn)，盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知有關(guān)部門為原則。同一城市直營店抽查盤點(diǎn)，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行。盤點(diǎn)前應(yīng)先將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再進(jìn)行盤點(diǎn)。不定期抽查盤點(diǎn)，應(yīng)填寫《盤點(diǎn)表》。

第二十七條現(xiàn)金、銀行存款、備用金等貨幣資金，除年終盤點(diǎn)外，財(cái)務(wù)部門協(xié)同經(jīng)管人員至少每月抽查一次。盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金、備用金等存放處封鎖，在核對(duì)賬務(wù)后再開啟，由盤點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。銀行存款余額有開通網(wǎng)上銀行的，以網(wǎng)上銀行余額作為盤點(diǎn)數(shù)，未開通網(wǎng)上銀行的，應(yīng)取得銀行出具存款的余額證明。

第二十八條固定資產(chǎn)、低值易耗品盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部按賬載明細(xì)和各部門實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)。

第七章盤點(diǎn)報(bào)告

第二十七條無論是那種類型的盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門均應(yīng)根據(jù)審核后的《盤點(diǎn)表》編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告”，披露盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題及所形成的原因和責(zé)任人，擬采取的改進(jìn)方法，盤點(diǎn)盈虧情況及提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理審批并抄送集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。

第二十八條財(cái)務(wù)人員和倉管人員憑總經(jīng)理審批過的《盤點(diǎn)表》，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進(jìn)行調(diào)整賬務(wù)處理。

第二十九條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)落實(shí)盤點(diǎn)報(bào)告后續(xù)整改事項(xiàng)，跟蹤整改結(jié)果，報(bào)總經(jīng)理并抄送集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。

第八章注意事項(xiàng)

第三十條盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依照規(guī)定時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)簽到，接受工作安排。

第三十一條所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。第三十二條外部審計(jì)盤點(diǎn)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部按排。

第九章賠償處理

第三十三條經(jīng)管人員有下列情況者，除賠償相同的金額，情節(jié)嚴(yán)重的予以處分，直至依法追究刑事責(zé)任：

1、對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；2、對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者；3、未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。

第十章附則

第三十四條本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。第三十五條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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