某投資公司財務部201*年年度工作總結

財務部201*年度工作總結

過去的一年里，財務部在公司領導的正確領導下，在公司各部門的積極配合下，緊緊圍繞公司中心工作和財務重點工作，圓滿地完成了部門職責和領導交辦的各項任務，為總結經(jīng)驗更好的完成201*年的工作，現(xiàn)主要從以下兩個方面予以總結：一、財務核算和財務管理方面

組織財務核算和處理各方面財務關系是我部門的本職工作。財務部本年擔任公司本部及下屬四個子公司的會計核算與管理工作。我部緊緊圍繞公司的發(fā)展方向,在為全公司提供服務的同時,

認真組織會計核算,規(guī)范各項財務基礎工作。我部財務核算與財務管理在去年基礎上進一步加強，核算內(nèi)容更加細化。比如,對××公司

成本核算上，采用分項目核算方式，根據(jù)公司業(yè)務特點不設立庫存，采用隨采購隨發(fā)貨的方式，這種零庫存的方式大大節(jié)省了庫存占用的空間。同時，又與供貨商簽訂一定時期內(nèi)同類商品價格不變的供貨協(xié)議，以降低成本；對費用的核算，采取分部門核算方式，隨時都可以查出每個部門每個月實際發(fā)生的費用。在日常工作中，我部在財務收支、賬務處理、費用的結報上都做了明確規(guī)定。在財務核算方面，嚴格按照董事會批準的預算支出范圍和標準。一年來，我們嚴格按照有關財務制度規(guī)定執(zhí)行，絕不應個人情面而放松政策。資金的結算與安排，費用的稽核與報銷，會計核算與結轉，會計報表的編制，稅務申報等各項工作開展都能有序進行，按時完成。年終決算工作我們克服人手少、任務重等困難，加班加點完成決算任務，并保證財務決算的準確性和財務報表的有用性，正確反映當年的資產(chǎn)負債、經(jīng)營成果和經(jīng)濟運行狀況。

財務管理是組織公司財務活動，處理財務關系的一項經(jīng)濟管理工作。本年我部加強公司財務管理，體現(xiàn)在以下方面：

（一）在財務分析方面。

我們每季度根據(jù)財務報表數(shù)據(jù)對收入、支出項目進行分解，編制成本費用明細表。在分析表的格式上與預算口徑相一致，為領導及時掌握公司財務信息提供依據(jù)。

（二）在資產(chǎn)管理方面。

1、在貨幣資金的管理上，能夠認真做到現(xiàn)金日清月結，銀行存款結算準確，保證帳實相符。我部門人員本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，保證各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。

2、在應收賬款的管理上，今年我們與業(yè)務部門溝通加大應收賬款的回收力度，對往年的應收賬款逐一進行清理、催收。在領導的支持與各位同仁的努力下，收回多筆往年應收貨款。

3、在存貨的管理上，我們嚴格出入庫手續(xù)，進行定期盤點，做到帳帳、帳證、帳實相符。

4、在對公司的固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理上，財務部會同綜合部對固定資產(chǎn)進行了一年一度的全面清查工作，對實物的管理責任到人，并對新增資產(chǎn)及時建立臺帳，做到帳實相符。保證公司資產(chǎn)的完整安全性。

5、在對外投資管理上，我們認真審核相關協(xié)議、文件，積極配合投資部辦理對外投資項目的相關財務事宜。

（三）在稅收籌劃方面。我們本著不違反財經(jīng)紀律的原則下，通過合理稅收籌劃使企業(yè)承擔合理稅賦。

（四）協(xié)調(diào)內(nèi)外部關系方面。

在與稅務部門的溝通方面，首先我們與國地稅的稅收管理員都保持良好的聯(lián)系，有新政策或新規(guī)定時，我們總能及時得到稅務人員的幫助。在今年接受的宣武地稅關于“房產(chǎn)稅”繳納工作的檢查也順利通過。

在配合審計檢查工作方面。本年，我公司本部及分公司作為局被投資企業(yè)接受了審計署關于“201*年財務預算執(zhí)行情況及是否設立小金庫”的延伸審計，在審計過程中我們積極配合審計署人員工作，資料提供及時、準確，順利通過檢查。

在內(nèi)部單位的溝通方面。公司本年度下屬子公司三家、分公司一家，每旬我部門要匯總編制分子公司貨幣資金情況表，每月匯總編制分、子公司財務狀況表，每季度匯總分公司編制企業(yè)所得稅季報及統(tǒng)計報表，每年合并編報企業(yè)決算會計報表，在各分、子公司財務部的積極配合下，我們編報的數(shù)據(jù)準確無誤且及時。

二、工作體會第一，愛崗敬業(yè)、堅持原則，樹立良好的職業(yè)道德。做好財務工作，首先要能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，以會計準則為依據(jù)，遵守財經(jīng)紀律。認真履行部門職責，一絲不茍，盡職盡責的工作，工作上踏實肯干，努力鉆研業(yè)務，提高業(yè)務技能，盡管工作任務再繁忙，都要保質(zhì)、保量按時完成，給領導當好參謀。要合理合法處理好每一筆財會業(yè)務，對所有需要報銷的單據(jù)進行認真審核，為領導審批把好第一關，對不合理的票據(jù)一律不予報銷，發(fā)現(xiàn)問題及時向領導匯報，認真做好會計基礎工作。

第二，發(fā)揚團隊精神。各工作崗位雖然有明確的分工，也要有密切的配合，大家擰成一股繩，做到事半功倍。今年，我部門在財務總監(jiān)的領導下，根據(jù)工作職責要求，對各自工作職責進行分工落實，每個人嚴格按照自己的崗位職責工作。財務部的工作是一個整體工作，大家各自分工不同，但我們能做到分工不分家，互相配合，共同把這一年的工作做好。

第三，加強相關學科知識學習。財會是是一門知識性很強的專業(yè)。隨著知識的更新，市場的變化，企業(yè)內(nèi)部對財務管理的要求的提升，我們財務人員除了要鞏固原有的財務專業(yè)知識，更重要的還要有相關的經(jīng)營以及管理方面的知識。俗話說，只會記賬的財務不是一個好的財務。更多的是要從所經(jīng)手的經(jīng)濟業(yè)務當中，發(fā)現(xiàn)問題，找出原因，并能夠找到解決的辦法。這就體現(xiàn)出財務人員的綜合素質(zhì)。一個好的財務人員一定是一個懂經(jīng)營、會管理、精財務的復合型人才。這就需要我們不斷的加強各個相關學科的學習。三、明年的工作思路

一、強化預算管理，確保資產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。加強預算管理，以降低成本費用，將成本費用嚴格控制在董事會批準的預算方案內(nèi)，以確保資產(chǎn)經(jīng)營目標實現(xiàn)。

二、做好分析工作，為經(jīng)營管理和投資決策提供有效的參考依據(jù)。

三、加強稅收籌劃工作。根據(jù)公司業(yè)務具體特點，結合法規(guī)制度，充分分析論證，合理納稅。

四、加強財務人員的業(yè)務知識、企業(yè)會計制度和國家有關財經(jīng)法規(guī)的學習，逐步提高財務人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力。

總之，感謝領導與各部門對我們工作的支持，在201*年我部一定繼往開來，切實做好后勤保障工作，為我公司在新的一年中能取得更好的成績付出應有的一點微薄之力。

謝謝大家！

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德陽通威財務部201*年度工作總結

201*年注定是中國經(jīng)濟不平凡的一年，盡管GDP仍保持了較高的增速，但

因刺激經(jīng)濟而超發(fā)貨幣所帶來的負面效應已經(jīng)有所體現(xiàn)，CPI指數(shù)節(jié)節(jié)攀高，10月更是高達4.4%，中國已真正進入負利率時代，面臨通脹壓力。與此同時，伴隨著大宗原料的大幅上漲，社會上出現(xiàn)了“豆你玩”、“姜你軍”、“糠高宗”等新名詞，調(diào)侃的同時也顯示了人們對物價上漲的無奈。房價居高不下，中央政府是越調(diào)越高，而飼料方面呢，一方面終端產(chǎn)品價格漲幅較小，其中魚產(chǎn)品甚至價格低迷，另一方面，玉米、菜粕、豆粕等大宗農(nóng)產(chǎn)品高位運行，給飼料行業(yè)的經(jīng)營帶來了嚴重挑戰(zhàn)。在這樣的一個外部宏觀環(huán)境下，德陽公司全體員工在總部各級各部門的支持關心下，在公司總經(jīng)辦的帶領下，仍取得了較好的成績，財務部作為公司的重要職能部門，回顧一年來所做的工作，有得有失，具體如下：一、201*年工作完成情況

1.1、、201*年年度公司量利完成情況

201*年初總部核定德陽公司銷量計劃5.3萬噸，目標6萬噸，考核計劃利潤185萬，目標利潤315萬元。截止12月31日，公司已實現(xiàn)銷量萬噸，其中魚料萬噸，占總銷量%；豬料萬噸，占總銷量%；禽料萬噸，占總銷量%。全年銷量計劃完成率%。1-12月累計實現(xiàn)考核利潤萬，目標利潤完成率%。

量利完成情況表

項目銷量利潤實際201*年計劃目標計劃完成率%目標完成率%同比增長率%

1.2、六項費用情況

1-11月公司六項費用情況如下表：1.2.1、、考核六項費用總額分析(單位:萬元)

六項考核費累計用總額本年去年同期增減管理費用0.00營業(yè)費用0.00財務費用0.00制造費用0.00直接人工0.00燃料動力0.00合計0.000.000.001.2.2、單噸考核六項費用對比(單位:噸,元)

單噸六項費用本年管理費用營業(yè)費用財務費用制造費用直接人工燃料動力合計0累計去年同期增減00000000總體說來，我公司201*年六項費用控制較好，與201*年相比下降31.36萬元。1-11月六項費用共計807.09萬元，同比減少31.36萬，其中管理費用減少50.13萬，主要是管理人員工資下降；銷售費用增加26萬元，主要是市場人員工資差旅增加；制造費用減少10.18萬，主要是機物料消耗降低。財務費用，直接人工、燃料動力兩年基本持平。單噸六項費用1-11月為200元/噸，去年同期199.03元/噸，基本持平。但由于銷量下降，單噸銷售費用增加8.88元。201*年我公司全年上繳總部兩費共計115萬元，201*年公司未上繳總部兩費。1.3、資金管理情況

201*年與201*年日均貨幣資金余額對比表單位：元

科目現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計201*年201*年增減增減率%201*年總體貨幣資金日均余額和201*年相比有所下降，下降幅度為

11.17%，其中現(xiàn)金日均余額基本持平,日均銀行存款下降較多,下降19.82萬元,下降幅度30.88%；日均其他貨幣資金有所上升，上升9.07萬，上升幅度11.17%，主要是采用POS刷卡方式本年有所增加所致。1.4、主要項目周轉情況

201*年公司主要項目周轉情況如下表：

項目201*年201*年對比總資產(chǎn)周轉天數(shù)存貨周轉天數(shù)其中：原材料周轉成品周轉應收賬款周轉率

與201*年相比，201*年總資產(chǎn)周轉有所加快，1-11月154天，201*年全年為164天，同比減少10天；存貨周轉兩年都維持在30天左右，其中原材料1-11月周轉21天，比201*年減少2天，速度有所加快，成品周轉7天，比201*年增加1天，速度有所放緩，主要受本年銷量同比有所下降影響。變化較大的是應收賬款周轉率，同比下降465.62，主要受201*年賒欠力度加大，去年產(chǎn)均月應收賬款余額為11.66萬元，而本年1-11月月均應收賬款余額為20.75萬，同比上漲9.09萬，上漲幅度78%。1.5、產(chǎn)品價格及邊際貢獻管理

201*年受美元繼續(xù)貶值及國內(nèi)通脹壓力影響，大宗原料價格一路高漲，其中玉米最高時已漲到2200元/噸，同比上漲近300元/噸；菜粕最高已漲到2180元/噸，同比上漲近300元/噸，進口魚粉由去年的7500左右漲到如今的1201*元/噸，這些漲價造成飼料產(chǎn)品成本明顯上升，而終端產(chǎn)品方面，除了豬肉和禽肉價格略微漲價外，魚類產(chǎn)品仍處于價格低迷狀態(tài)。在此種情況下，公司嚴格控制產(chǎn)品邊際貢獻，適時調(diào)整產(chǎn)品價格，全年仍取得較高的利潤。1-11月產(chǎn)品累計單噸毛利情況對比如下：

本月累計品類銷售均價魚料去年同期累計銷售均價單位折扣銷售成本單位毛利單位折扣銷售成本單位毛利

豬料雞料鴨料合計全年公司無負邊際貢獻處罰。公司幾類產(chǎn)品銷量結構及對公司毛利貢獻情況見下表：

201*年（%）品類銷量結構毛利貢獻結構201*年（%）銷量結構毛利貢獻結構魚料豬料雞料鴨料合計

1.6、應收賬款管理

201*年我公司總部核定賒欠額度150萬，年底公司全額收回，無壞賬。201*年維持在201*的150萬，但實際欠款還是有所增加，主要增加在畜禽產(chǎn)方面。在賒欠方式的選擇上，針對固定長期賒欠，原則上公司都與客戶簽定賒欠合同，并要求客戶提供房產(chǎn)或車輛擔保，以最大限度降低欠款風險。針對平時的臨時賒欠，公司也要求客戶提供欠條，并由業(yè)務員和市場部經(jīng)理擔保。截止11月底，公司尚有68.6萬應收賬款，除偉意目前正走法律訴訟程序外，其余款項在預計在年底全部收回。1.7、稅收繳納及管理情況

201*年1-12月份共計繳納稅費96.75萬元，201*年全年實際繳納132.31萬元，同比減少35.56萬元，減少幅度26.88%。201*年主要繳納稅費明細如下表（單位：元）：

1-12月實際繳納稅費

項目增值稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅城市維護建設稅201*年201*年增減

房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅印花稅個人所得稅個人薪金所得稅個人其他所得稅教育費附加地方教育發(fā)展經(jīng)費其他綜合基金合計根據(jù)國家稅務總局令第22號《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》規(guī)定，我公司自4月份起，改為增值稅一般納稅人資格，稅率由以前的3%上升到17%，因此增值稅同比增長一倍，但由于應稅額較少，絕對額較少。由于股份公司201*年利潤下降造成企業(yè)所得稅同比減少28萬；由于管理層收入下降，造成個人所得稅同比減少8萬。

按德開管［201*］20號，第二條（二）點，“從投產(chǎn)年度起、在國家、省和市稅收優(yōu)惠政策之外，前三年按企業(yè)對開發(fā)區(qū)貢獻的60％、后兩年按40％投入企業(yè)支持企業(yè)發(fā)展�！贝隧梼�(yōu)惠政策我公司前期已與開發(fā)區(qū)財政局一直溝通，但仍未收到補助，若按該文件規(guī)定，我公司應享受的財政補助如下表：

年度201*年度201*年度201*年度201*年度201*年度合計--上繳企業(yè)所得稅申請財政扶持金額備注針對以上優(yōu)惠政策，我部仍將積極努力，爭取盡快實現(xiàn)。1.7、與銀行關系協(xié)調(diào)方面

銀行方面，我公司建立了長期友好的合作關系。由于銀聯(lián)刷卡收費較高，單筆1%且最高20元，造成公司手續(xù)費較高，為減少手續(xù)費，經(jīng)與農(nóng)行溝通，5月份我部開通了農(nóng)行POS機，只針對農(nóng)行卡刷卡業(yè)務，農(nóng)行按每年一萬元定額收取費用。全年我公司發(fā)生POS手續(xù)費1.2萬元。今年POS回款速度偏慢，與去年相比，日均余額超出10.75萬，此項增加使公司資金占用費增加

0.57萬元。下一步將繼續(xù)與銀行和農(nóng)行進行溝通，提高POS機的到賬速度，從而為公司節(jié)約資金占用費。二、201*年財務部工作思路

2.1、加強產(chǎn)品邊際貢獻管理，使產(chǎn)品維持一個合理的毛利空間

公司目前的產(chǎn)品結構基本上是魚料占20%，豬料占5%，雞料占15%，鴨料占60%；而在毛利貢獻方面，卻是魚料占57%，豬料占8%，雞料占12%，鴨料占23%。20%的魚料幾乎貢獻了60%的利潤水平。而禽料產(chǎn)品在市場上由于其終端產(chǎn)品的周轉快，風險大且競爭激烈，從而迫使飼料產(chǎn)品競爭到目前幾乎無毛利可言。由此我們可以得出，公司必須走出目前高毛利低銷量的怪圈，調(diào)整產(chǎn)品結構，適度調(diào)低產(chǎn)品毛利水平，將魚料和豬料銷量逐步提高，同時進一步提高禽料銷量，從而讓魚料和豬料成為公司利潤的穩(wěn)定來源。2.2、加強應收賬款管理

201*年公司應收賬款全額收回，201*年預計也能全額收回。公司應繼續(xù)保持這種良好的貨款回收政策。隨著市場競爭加劇，為提高銷量，公司預計201*年應收賬款將有所增加，主要投放于魚料市場。

財務部201*年將繼續(xù)加強對應收賬款的管理，協(xié)助市場部做好客戶的信用評估工作，完善賒欠手續(xù)，繼續(xù)采用房產(chǎn)車輛抵押形式賒銷，公司內(nèi)部則由業(yè)務員提供書面擔保，從法律層面將公司的應收賬款風險降至最低。在臨時賒欠方面，完善相關手續(xù)，并由業(yè)務員和市場經(jīng)理擔保，將風險降至為零。2.3、加強稅企關系協(xié)調(diào)，努力學習稅法，將稅務風險降至最低

2.3.1、財務工作，很大層面上將面臨國家稅收法規(guī)的約束，由于我國稅法各種條例、文件浩如煙海，財務部門即使不斷加強自身稅法學習，仍難免會產(chǎn)生各種稅收風險，加之中國國情，每個地方，每個稅務人員對相關條例的理解都不一樣，更為財務人員的稅收業(yè)務處理帶來了難度。因此，我部將繼續(xù)加強與稅務相關人員的溝通，保持良好的稅企關系。

2.3.2、我公司已于4月份核定為增值稅一般納稅人，與小規(guī)模納稅人相比，管理將更為嚴格完善。僅管我公司大部份為免稅產(chǎn)品，但也不能輕視，特別是針對平時一些宣傳用品的發(fā)放，廢舊包裝物的出售，都應嚴格遵守相關稅法，同時，對增值稅應稅產(chǎn)品，能取得增值稅專用發(fā)票的都必須要對方提供

志用發(fā)票，作為進項抵扣，以降低稅負。

2.3.3、根據(jù)國稅函[201*]884號《國家稅務總局關于取消飼料產(chǎn)品免征增值稅審批程序后加強后續(xù)管理的通知》規(guī)定，201*年繼續(xù)與品管部配合，做好飼料產(chǎn)品的檢測備案工作。

2.3.4、加強所得稅匯算清繳工作，根據(jù)稅法規(guī)定，201*年5月份之前必須做好企業(yè)所得稅的匯算工作，僅管我公司屬于分公司，按稅法規(guī)定不進行所得稅匯算清繳。為配合總部匯算清繳，我部門在進行201*年企業(yè)所得稅匯算工作上，對所有賬面上該作納稅調(diào)整的一定作納稅調(diào)整，該計入遞延所得稅資產(chǎn)或負債的一定計入。

2.3.5、加強與兩稅領導的溝通，維持良好的稅企關系。2.4、加強與開發(fā)區(qū)財政局溝通，力爭明年取得稅收優(yōu)惠補貼。

根據(jù)德開管［201*］20號，第二條（二）點，“從投產(chǎn)年度起、在國家、省和市稅收優(yōu)惠政策之外，前三年按企業(yè)對開發(fā)區(qū)貢獻的60％、后兩年按40％投入企業(yè)支持企業(yè)發(fā)展�！蔽也扛鶕�(jù)與開發(fā)我財政局的溝通，擬在201*年1月份進行此項工作申請，力爭取得優(yōu)惠補貼。2.5、加強會計基礎工作，加強對會計人員的培養(yǎng)。

財務管理的前提是有一個好的會計基礎工作，因此，201*年我部將繼續(xù)加強會計基礎工作，規(guī)范各種票據(jù)，嚴格審核各種費用報銷，做好會計檔案的裝訂與保管。同時，加強對會計人員的業(yè)務學習與綜合能力培養(yǎng)，力爭打造一個高效強有力的財務運營團隊。同時，財務經(jīng)理應將工作重心逐步轉移到公司市場、原料與生產(chǎn)的了解與掌控上，從繁瑣的工作中解脫出來，跳出財務看財務，讓財務真正發(fā)揮其管理職能。

2.6、加強資金管理及風險控制

資金流作為企業(yè)的血液，運行的好至關重要。因此，201*年我公司將加強資金管理，重點是加快資金的周轉速度，與總部財務部建立良好并暢通無阻的資金通道。爭取提高POS機的到賬速度。在風險管控方面，嚴格實行相關內(nèi)控制度，對多余的現(xiàn)金及時存入銀行，晚上確保財務部不存放現(xiàn)金。銀行卡管理方面，除了客戶資金可以打入自己存放于公司卡或公司自辦銀行卡上，不允許打入任何私人卡上。同時，財務部將嚴格做好銀行卡密碼的保密

工作，并避免其他部門按觸銀行卡。

以上是財務部201*年的工作總結及201*年工作思路。回想走過的一年，

世界如此動蕩與不安，風雨同舟，我們一路走過，并取得了不凡的成績。展望201*，是機遇也是挑戰(zhàn)，我們相信，在總部及公司總經(jīng)理的領導下，全體員工齊心協(xié)力，一定會獲取豐收的201*。

德陽公司財務部201*-12-9

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