科洛鎮(zhèn)審計工作總結(jié)

科洛鎮(zhèn)農(nóng)村財務審計工作總結(jié)

201*年8月份，縣農(nóng)經(jīng)總站對我鎮(zhèn)所轄的7個行政村，14個核算單位的村級財務進行一次徹底清理和認真審計，平時，我鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站每季度也對各村的財務收支情況進行審計，通過對各村的財務收支審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，我們都及時進行了整改，現(xiàn)就今年的審計工作總結(jié)匯報如下：

一、存在的問題

主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1、票據(jù)不規(guī)范。

由于農(nóng)村交通不便，村級辦公用品有時只能在當?shù)匦≠u店購買，而農(nóng)村的小賣店都沒有正式發(fā)票，因此，出現(xiàn)了“白條子”入帳的現(xiàn)象。

2、入帳不及時。

由于村級辦公經(jīng)費財政部門都是年底撥付，之前發(fā)生的費用都是村干部先墊付，所以到年底才能報帳。由于村干部的財務管理意識不強，沒有事先掛帳，所有發(fā)生業(yè)務只能在年底一次下帳，造成了入帳不及時的情況。

3、手續(xù)不健全。

一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)無事由，或無經(jīng)辦人簽字。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟業(yè)務，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。

二、整改措施

針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，我們都及時進行了整改：1、加強督促檢查，嚴格執(zhí)行各項制度。

農(nóng)村財務管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點問題。搞好農(nóng)村財務管理，對于加強農(nóng)村基層組織建設，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財務管理工作的督促檢查，嚴格執(zhí)行農(nóng)村財務各項制度。必須針對各村財務管理工作中存在的問題，積極采取有效措施，及時糾正和完善，使之盡快達到規(guī)范化、制度化。

2、強化農(nóng)村財務人員的素質(zhì)教育。

農(nóng)村財務人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財務管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務培訓的同時，必須進一步加大對村級財務人員的財經(jīng)紀律、思想素質(zhì)的教育，提高他們的遵紀守法意識，增強責任感、使命感。

3、保持農(nóng)村財務人員的相對穩(wěn)定。

嚴格按照農(nóng)村財務規(guī)范管理的條件，配備代理中心會計和村財務人員，并保持相對穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核、鎮(zhèn)人民政府批準，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案。

4、村干部墊付資金要及時入賬。

一些必要墊付的資金，村干部在取得正式票據(jù)之后，要及時記到個人往來帳戶，等到年底資金到戶時再付給村干部。

科洛鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理中心201*年12月1日

擴展閱讀：科洛鎮(zhèn)三資工作總結(jié)

科洛鎮(zhèn)“三資”委托代理工作總結(jié)

加強對農(nóng)村“三資”（資金、資產(chǎn)、資源）的規(guī)范管理，不僅是廣大農(nóng)民最關(guān)心、最關(guān)注的一個核心和熱點問題，也是構(gòu)建社會主義和諧社會的重要內(nèi)容�？坡彐�(zhèn)政府按照縣農(nóng)委的部署，依照紀檢部門的文件要求，已經(jīng)把農(nóng)村“三資”委托代理服務工作，作為農(nóng)村基層黨風廉政建設的重要組成部分，以時不我待的責任感和緊迫感，確保這項陽光工程和民心工程在全鎮(zhèn)均衡發(fā)展。目前，科洛鎮(zhèn)“三資”委托代理服務工作已經(jīng)步入了程序化，制度化，規(guī)范化的軌道�，F(xiàn)將具體情況總結(jié)匯報如下：

一、基本情況

科洛鎮(zhèn)現(xiàn)有7個行政村，14個村級核算單位�，F(xiàn)有農(nóng)戶3780戶，人口15270人，勞力5470個，集體耕地面積為254,535畝，上年人均純收入為6,751.30元。為加快推進“資金、資產(chǎn)、資源”的信息化、公開化、規(guī)范化管理，從源頭上防范村干部職務犯罪，維護農(nóng)村社會穩(wěn)定和促進農(nóng)村經(jīng)濟健康發(fā)展，我鎮(zhèn)已經(jīng)把“三資”委托代理工作納入了政府工作的一項重要日程。

二、工作情況

1、成立領導組織，制定實施方案。

按照上級業(yè)務主管部門的要求，我鎮(zhèn)首先成立了以政府鎮(zhèn)長為組長，以相關(guān)部門負責人為成員的科洛鎮(zhèn)“三資”委托代理服務領導小組，并于201*年8月份研究制定了《科洛鎮(zhèn)村集體經(jīng)濟“三資”委托代理實施方案》。

2、制定完善制度，重點規(guī)范程序。

為了規(guī)范“三資”委托代理工作，科洛鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心在原有各項制度的基礎上，重新制定和完善了各項崗位責任制，資產(chǎn)物資管理制度、土地資源管理制度、財務公開管理制度、民主理財管理制度等十幾項制度，重新規(guī)范了村集體財務收支審批程序，為村經(jīng)濟組織“三資”委托代理工作提供了重要依據(jù)。

3、決定以點帶面，開始先行試點。

按照縣農(nóng)經(jīng)總站的總體部署，科洛鎮(zhèn)選擇了群眾基礎較好，財務管理比較到位的科后村，作為“三資”委托代理工作的試點村。之所以選擇科后村作為試點，主要是因為該村地域遼闊，自然資源相對比較豐富，在財務管理中所存在的問題，不僅具有普遍性和代表性，而且，也能充分發(fā)揮出民主理財?shù)淖饔谩?/p>

4、召開兩委會議，進行發(fā)動宣傳。

為了進一步統(tǒng)一思想，加快推進“三資”委托代理工作的進程，201*年12月15日，在主管鎮(zhèn)長王亞軍的帶領下，由紀工委朱寶生同志牽頭，與縣農(nóng)經(jīng)總站工作組、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心主任一行6人，首先在科后村召開了兩委班子會議，對此項工作進行了認真部署，宣傳和動員，得到了該村黨支部和村委會的大力支持

三、存在問題

通過在科后村進行試點，使我們發(fā)現(xiàn)了一些不容忽視的問題，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、人力不足，崗位分工難。

科洛鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心共有編制2個，現(xiàn)有工作人員2名，其中，副主任1名，職員1名。按照財務管理崗位的具體分工，財務主管、總會計、總現(xiàn)金員、檔案員必須單獨設置。因此，農(nóng)經(jīng)中心在人員內(nèi)部分工上，出現(xiàn)了崗位嚴重空缺的現(xiàn)象。

2、設備落后，工作進展慢。

科洛鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心目前使用的計算機，還是201*年省里統(tǒng)一給配備的，已經(jīng)無法再進行系統(tǒng)升級的舊機器�？坡彐�(zhèn)在201*年已經(jīng)實行了村級財務電算化管理，已經(jīng)順利的完成了兩次軟件的改版和升級。201*年在新財務軟件的升級過程中，由于計算機系統(tǒng)陳舊不支持，造成201*年全鎮(zhèn)所有的財務數(shù)據(jù)丟失，因此，在業(yè)務處理上給我們帶來了意想不到的麻煩。

3、資產(chǎn)不實，應及時核查。

在科后村的試點過程中發(fā)現(xiàn)，該村固定資產(chǎn)總額為1,182,041.67元，其中，已經(jīng)不存在的固定資產(chǎn)總額為105,685.68元，占固定資產(chǎn)總額的8.9%。原因主要是由于時間較長，一些易損的固定資產(chǎn)已經(jīng)報廢，但是，由于種種原因沒能及時進行帳務處理，造成了村集體固定資產(chǎn)有名無實的現(xiàn)象。

4、債權(quán)不準，呆死帳額大。

由于時間問題和歷史原因，有些單位已經(jīng)不存在了，個別債權(quán)人也是走的走，亡的亡，導致村級債權(quán)一部分數(shù)額成了呆死帳。在科后村帳面上看，應收款總額為404,352.84元，其中，已經(jīng)無法收回的帳款為343,327.70元，占應收款總額的84.9%。在農(nóng)戶往來帳里也有一些走死逃亡戶，目前正在清理與核實過程中。

5、產(chǎn)權(quán)不清，有待于理順。

在村集體界內(nèi)的水面、荒地、草原等自然資源，原本應該由村集體負責對外發(fā)包，但由于一些歷史原因和上級有關(guān)部門的規(guī)定，這些集體資源早已無翼而飛�？h政府“五清”土地之后，原本是農(nóng)戶二輪承包的面積，也有被劃分到了國有土地的范疇。因此，造成了集體資源權(quán)屬不清，部分農(nóng)戶土地性質(zhì)混亂的現(xiàn)象，這不僅給國有土地收費帶來了一定的難度，也給干群關(guān)系帶來了新的矛盾，不利于農(nóng)村社會穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

6、以權(quán)代法，應引起注意。盡管在試點村沒有發(fā)現(xiàn)類似的現(xiàn)象，但在其他村屯，有個別村書記、村主任膽大妄為，擅自做主，把村里的機動地一包就是幾年，嚴重侵害了集體利益。更有甚者，不把村集體收入及時入帳，進行坐收坐支，造成了村財務管理混亂，嚴重違反了財經(jīng)紀律，希望能引起主管部門和個別村干部的注意。

四、幾點建議

1、成立“三資”代理中心，實行崗位分工負責制。農(nóng)經(jīng)工作項目繁多，政策性強，又涉及到方方面面，尤其是在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，一到防火期干部就不得不下鄉(xiāng)包村，村會計報上來的票據(jù)無法進行及時入帳，為此，建議山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)能夠考慮到農(nóng)經(jīng)崗位的特殊性，最好不要讓農(nóng)經(jīng)中心主任包村，或者配備專門的人員處理業(yè)務，實行崗位分工負責制。否則，不僅日常工作無法正常開展，實行“三資”委托代理也只能是走過場而已。

2、改善農(nóng)經(jīng)中心辦公條件，確保業(yè)務正常開展。實行“三資”委托代理制，必須實行電算化管理。實行電算化管理，必須配備優(yōu)質(zhì)的計算機。如果計算機的配置低劣，不但無法進行財務軟件升級，一旦電腦癱瘓數(shù)據(jù)庫就會被破壞，所有財務數(shù)據(jù)也將一并丟失。為此，建議上級主管部門能為鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心爭取必要的資金，以便改善目前落后的辦公條件。只有這樣，才能保證“三資”委托代理工作的順利進行。

3、實行“三資”委托代理制，必須進行財產(chǎn)清查。為了明確責任和不留隱患，建議各鄉(xiāng)鎮(zhèn)“委托代理中心”在實行“三資”委托代理制之前，必須對村級經(jīng)濟組織的資金、資產(chǎn)、資源，以及債權(quán)債務，進行一次徹底的財產(chǎn)清查。該核銷的呆死帳進行核銷，該收回的債權(quán)也要及時回收。對于一些產(chǎn)權(quán)不清的集體資源，也必須協(xié)調(diào)好有關(guān)部門，盡快確定其權(quán)屬。只有這樣，才能保證集體財產(chǎn)不受侵害。

4、實行“三資”委托代理制，必須堅持常抓不懈。實行“資金、資產(chǎn)、資源”的信息化、公開化、規(guī)范化管理，不僅是一項長期的重點工作，也是一項科學化、經(jīng)�；�、系統(tǒng)化工程。為此，建議各級有關(guān)部門必須高度重視，千萬不要走過場，也不要為了迎接上級檢查而應付了事。只有真抓實干，并堅持不懈，才能把“三資”委托代理工作真正落到實處，才能更好的為廣大農(nóng)民和新農(nóng)村建設提供優(yōu)質(zhì)服務。

總而言之，科洛鎮(zhèn)的“三資”委托代理工作已經(jīng)初見成效。在紀檢部門的監(jiān)督指導和縣農(nóng)經(jīng)總站的大力支持下，在全體工作人員的共同努力下，截止到201*年10月份已經(jīng)完成了試點村的財務交接，財務數(shù)據(jù)也全部輸入到了計算機。目前，鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心正會同各包村工作組，對全鎮(zhèn)所有農(nóng)戶的集體耕地進行核實和清理，力爭在201*年末全鎮(zhèn)7個行政村14個核算單位，全部實行“三資”委托代理網(wǎng)絡化。

科洛鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟管理中心201*年12月1日

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