貿(mào)易公司財務(wù)助理工作總結(jié)

費用：

費用這一塊最主要的是原始憑證的收集。要保證各原始憑證的真實準(zhǔn)確性。各員工的報銷情況要及時登記，補貼發(fā)放是否準(zhǔn)確，有問題的報賬單要及時發(fā)郵件或打電話了解情況或讓其更改。檢查報賬單的簽字是否齊全。對于一些每個月的固定費用如工資、社保、房租、獎金以及北京人員的費用要及時跟進(jìn)，如果后來的發(fā)票沒有及時送達(dá)要盡快確認(rèn)。補貼類的發(fā)票也要及時催討。

費用涉及到的表格有付款申請，現(xiàn)金和銀行日記賬，差旅電話報銷登記表以及月度的服務(wù)和銷售人員差旅報銷統(tǒng)計以及預(yù)提費用的登記。費用的付款方式有網(wǎng)銀、現(xiàn)金、貸記憑證、電匯、支票以及美元的現(xiàn)匯等，要結(jié)合不同的情況熟練運用各種支付方式。

運費、快遞費、審計費等費用要了解如何做帳，以及某些小批量的采購要先做入庫單，再做帳，并且是增值稅發(fā)票的話別忘了做應(yīng)交稅金，月底制作增值稅抵扣清單以及海關(guān)報關(guān)單的錄入以及申報資料的填寫。

銷售：

銷售這一塊的話，包含入庫和出庫信息的核對以及對銷售訂單的認(rèn)知。我們的銷售訂單一般是客戶的采購訂單或是本公司的報價單。在確認(rèn)貨物已經(jīng)發(fā)貨或是本月結(jié)賬前一定會發(fā)貨的訂單，我們要仔細(xì)核對物料編號、名稱、數(shù)量、單位、幣種和金額，是含稅價還是不含稅價。并且各客戶對于開票的要求要有準(zhǔn)確的理解。銷售發(fā)票作為銷售憑證，要妥善保管與寄送。一般情況下，確認(rèn)客戶收貨了，我們才可以寄送發(fā)票。對于發(fā)票隨貨的也就另當(dāng)別論。

我們的發(fā)貨情況有部分發(fā)貨和全部發(fā)貨。對于部分發(fā)貨，我們要結(jié)合各公司的不同情況進(jìn)行開票。比如有些公司部分發(fā)貨也是可以直接開票，有些公司呢因為部分發(fā)貨跨月進(jìn)行，而且必須一張訂單必須開在同一張增票中。因為涉及到營業(yè)收入和增值稅的稅額的問題，所以，就可以本月對于已發(fā)貨的部分開設(shè)普票（因為普票的紅沖比較簡單），再在下次全部發(fā)貨的情況下再紅沖該普票再開增值稅發(fā)票，這樣就會比較合理。對于紅沖的部分，必須分別核對金額和稅額，防止出現(xiàn)總額相同，稅額和金額出現(xiàn)差異的情況。其中，每個月初開票的時候就應(yīng)該檢查上月是否有需要這個月繼續(xù)處理的發(fā)票存在。

銷售發(fā)票有增值稅發(fā)票，普通發(fā)票，美金發(fā)票、形式發(fā)票以及營業(yè)稅發(fā)票。銷售憑證的制作也相對比較簡單，最重要的是要保證借貸方向，金額幣種，何種營業(yè)收入的準(zhǔn)確性。

應(yīng)收：

應(yīng)收是銷售這一塊的繼續(xù)。對于每筆銷售，除了預(yù)收賬款外，都形成了應(yīng)收賬款。每筆銷售的發(fā)生以及每筆收款的成立，要及時登記銀行日記賬、AR報表，保證AR表格中的數(shù)據(jù)和賬上的應(yīng)收的數(shù)據(jù)的一致性。應(yīng)收的很重要的一塊就是對于超過90天的貨款要進(jìn)行催款，并且要把超過90天月度的應(yīng)收賬款控制在6萬美元以內(nèi)。對于在應(yīng)收的過程中，顧客反應(yīng)的問題要及時和銷售那邊核對情況是否屬實，對于有些經(jīng)常沒理由長時間拖欠貨款的客戶要和銷售那邊反應(yīng)，以便下次訂單在付款條件的制定中更有利于防止拖欠貨款的情況產(chǎn)生。每周四要發(fā)送AR報表，并且月度要制作壞賬準(zhǔn)備報表。

以上是個人對目前工作的理解，最主要的是學(xué)到了財務(wù)人員需要有的要細(xì)心的品質(zhì)以及對于每筆業(yè)務(wù)要有準(zhǔn)確的理解，并且要達(dá)到看財務(wù)數(shù)據(jù)了解業(yè)務(wù)情況的境界。并且也通過對這些業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，初步了解了一個企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。對于本職工作要熱愛，并且要學(xué)會多想、多做、多思考。

擴展閱讀：TMT金海貿(mào)易公司期末總結(jié)

201*-201*年度第一學(xué)期

外貿(mào)仿真實訓(xùn)總結(jié)

院系：國際貿(mào)易學(xué)院班級：國貿(mào)08402姓名：劉軼歆學(xué)號：0840410216指導(dǎo)教師：韓常青

201*年12月2號

一、業(yè)務(wù)操作流程1、建交函

金海貿(mào)易有限公司在《亞洲雜志》上看到丹麥F.L.SMIDTH公司欲求購中國產(chǎn)的自行車，于是向丹麥公司發(fā)出如下的建交函：

上海金海貿(mào)易公司

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ADD.:8THFLOOR,JINDUBUILDING,TEL:86-21-64331255

277WUXINGROAD,FAX:86-21-64331256SHANGHAI,CHINA

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TO:F.L.SMIDTH&CO.A/SFAX:（01）201*90DATE:MARCH2,201*

DearSirorMadam，

Nicetocontactyou!WehaveyournameandaddressfromtheAsian

Source.Accordingthereport,weknowyouareinterestedinChinesebicycles.Herewritingyouwithexpectationofestablishingbusinessrelationship.Nowwetakethisopportunitytointroduceourcompany.Ourcompanywasfoundedin1978.Wearealargecomprehensiveimport&exportcompanywithmanyyears"experienceintrade.Wearemainlyproduceallkindsofbicycles,traditionalChinesehandicrafts,andsoon.Weareexportingbicyclesofvariousbrandsamongwhich"Forever"and"Phoenix"Brandarethemostfamousones.OurproductsareenjoyingpopularityinAsiamarkets.

Ifsomethingisattracting,pleaseletusknow,thenweshouldsendyouthe

pricesheet,andourillustratedcatalogswillbesenttoyoubyseparatepost.Pleasedonothesitatetospecifytheitems,whichinterestyouandsendusyourinquirybyreturn.

Hopingthatthisletterwillbeaforerunnertolong-termprofitablebusiness

tobothparties,andlookingforwardtohearfromyousoonWithbestregards.

GOLDENSEATRADINGCORP.LiuYixinMANAGER

Yoursfaithfully,

2、出口報價核算

商品：永久牌山地自行車貨號：YE803

⑴、實際成本=含稅采購成本-退稅收入=含稅成本-含稅成本*出口退稅率/（1+增值稅率

=210-210*9%/（1+0.17）=193.8462（元）

⑵、國內(nèi)費用=出口包裝費+倉儲費+國內(nèi)運雜費+商檢費+報關(guān)費+港口費+業(yè)務(wù)費+其它

=10+(500+1000+650+50+800+201*+1000)/1200＝15.00（元）

⑶、出口運費：使用40’的集裝箱，每箱可裝的數(shù)量為55/（1.2*0.76*0.5）≈120（箱）

目的港為AARHUS，40’的整箱運費為3935美元

3935/120*8.25（美元兌人民幣匯率）=270.5312（元/箱）⑷、出口報價：

（實際成本+國內(nèi)運費+國際運費）（193.8462+15+270.5312）CIFC5＝570.6195（元）=USD69.17

1-傭金率-（1+保險加成率）*保險費率

1-（110%×0.9%）-5%-10%同理對貨號為TE60024"的商品進(jìn)行核算如下：1.實際成本＝250－（250/1.17)×9%＝230.7692（元）2.國內(nèi)費用＝10+(1000+700+800+500+201*+1000)/1200＝15.00（元）3.出口運費：用40"集裝箱裝最合適55/(1.2×0.76×0.5)(取整)＝120箱3935/120×8.25＝270.5312（元）（230.7692+15+270.5312）4.CIFC5＝614.5702＝USD74.491-（110%×0.9%）-5%-10%

3、發(fā)盤

我方根據(jù)核算結(jié)果向買方發(fā)出發(fā)盤函，買方進(jìn)行還價，我方又根據(jù)對方還

價進(jìn)行核算，看還價是否可以接受，根據(jù)結(jié)果給買方發(fā)去還盤函，對方發(fā)來確認(rèn)，還盤生效。

以下是我方相關(guān)的操作：

核算結(jié)束后，根據(jù)我方出口報價的核算，通知對方我們的報價，并提出一些要求，以下是我方撰寫的還盤函：

金海貿(mào)易公司

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TO:F.L.SMIDTH&CO.A/SFAX:（01）201*90DATE:MARCH12,201*DearSirs,

Wehavereceivedyourletterdated日期andappreciateyourinterestinourproducts.(Wewerepleasedtoreceiveyourletterof日期andthankyouoryourinterestinourproducts.)Youwillnotefromourcablethatweareinapositiontoofferyouproductasfollows:

ThankyouforyourletterinquiringforourForeverBrandBicycles.Basedonyourrequirement,wearegladtoinformyouthatwecansupplyYE80326"andTE60024"bicycleswiththefavorablequotationasbellow:FOREVERBRANDBICYCLE:

YE80326"USD69.17persetCIFC5Copenhagen600SETSTE60024"USD74.49persetCIFC5Copenhagen600SETSAvailablecolors:blue;green;red;purple;white.

Packing:Tobepackedincartonsofoneseteach,120cartonstoa40"container.

Shipment:ShipmentiseffectedduringMay201*ontheconditionthattherelevantL/Carrivesbytheendof25thApril201*.

Payment:PaymentshallbemadebyanirrevocableSightLetterofCreditforfullcontractvaluethroughabankacceptabletotheSeller.

Insurance:For110%invoicevaluecoveringAllRisks&WarRiskasperP.I.C.Cdated1/1/1981.

Theabovequotationisvalidwithin7days.Youwillfindthatthepricesquotedareveryreasonableandincaseyouneedmoreinformation,weshallbeonlytoogladtoansweryouatanytime.Wearelookingforwardtoreceivinganorderfromyou.

GOLDENSEATRADINGCORP.MANAGERLiuYixin

4、出口還盤

發(fā)盤函發(fā)出后，收到買方的還盤函，我方需根據(jù)還盤的內(nèi)容核算一下還價

是否在可接受范圍，根據(jù)操作提示，進(jìn)行出口還價的核算：1.客戶還價后的利潤額和利潤率：

總貨款收入＝(62×600+68×600)＝78000×8.25＝643500（元）實際總成本＝購貨總成本－總退稅收入

＝（210×600+250×600）－（210×600+250×600）×（1+17%）×9%

＝276000－21230.7692＝254769.2308（元）業(yè)務(wù)費用＝(100+80+70+200+50+1200+100)×10＝18000（元）出口運費＝3935×10×8.25＝324637.50（元）出口保費＝643500×110%×0.9%＝6370.65（元）客戶傭金＝643500×5%＝32175（元）

利潤總額＝貨款收入－實際成本－業(yè)務(wù)費用－出口運費－出口保費－客戶傭金＝643500-254769.2308-18000-324637.50-6370.65-32175＝7547.6192（元人民幣）利潤率＝7547.6192/643500＝1.17%

2.經(jīng)客戶還價后，出口商應(yīng)掌握的國內(nèi)供貨價格（含稅）：

＝銷售收入－利潤－傭金－出口保費－出口運費－國內(nèi)費用＋退稅收入設(shè)含稅的國內(nèi)供貨價格為xYE803:

62×(1－6％－5％－110%×0.9%)×8.25－3935/120×8.25－1800/120＝[x－x/(1+17%)×9%]

62×0.8801×8.25－270.5312－15＝0.9231xx＝164.64/0.9231＝178.36（元）TE600:

[68×(1－5%－6%－110%×0.9%)－32.7917－1.8182]×8.25＝[x－x/(1+17%)×9%]25.2369×8.25＝0.9231x208.2344＝0.9231xx＝225.55（元）3.再次報價：(CIFC5)YE803：

購貨成本－退稅收入＋國內(nèi)費用＋運費＋保費＋傭金＋預(yù)期利潤[(210-16.1538+15)/8.25+32.7917]/(1－110×0.9%－5%－6%)＝[25.3147+32.7917]/0.8801＝66.02取整報價為YE803：US$66.00perset;TE600:

[(250-19.2308+15)/8.25+32.7917]/(1－110×0.9%－5%－6%)＝[29.7902+32.7917]/0.8801＝71.11取整報價為TE600:US$71.00perset.

由于和國內(nèi)廠商洽談降價一事沒有成功，我方須告知買方還盤無法接受，還盤函如下：

金海貿(mào)易公司

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TO:F.L.SMIDTH&CO.A/SFAX:（01）201*90DATE:March22,201*DearSirs,

Wehavecarefullyconsideredtheopinionyouexpressedinyourmailofcounteroffer.Wearedoingthebesttosetourpriceaslowaspossiblewithoutasacrificeofqualityinsearchingthesuitablesuppliers.Thoughwemaypossiblyacceptyourpaymentterm,i.e.byL/Cat30days"sight,wehaveregretfullypointoutthatthepricesmentionedinyourmailareunacceptable.Consideringtheexcellentqualitysubmittedandthecontinualriseinexportcost,itisalmostimpossibleforustomakeanyfurtherreduction.However,inviewoftheinitialtransactionbetweenusandthespecialcharacterofyourmarket,wehavedecidedtogiveyouthefollowingfavorablequotation,whichistheutmostwecando:FOREVERBRANDBICYCLE:

YE80326"USD66.00persetCIFC5CopenhagenTE60024"USD71.00persetCIFC5Copenhagen

Sincethisofferisvalidonlyfor3days,pleasetakethisadvantageandgiveusyouracceptancebyE-mailassoonaspossible.Withbestregards!Yoursfaithfully,

GOLDENSEATRADINGCORP.ManagerLiuYixin

5、出口成交核算

我方發(fā)出還盤函后收到買方的接收函，表示同意我方的還價，并且給出了具體的購入數(shù)量，我方在接到接收函后對銷售收入利潤等做出口成交核算：商品TENDERBRANDBABYBLANKET

1.成交金額＝(66.00×600+71.00×600)×8.25＝6781502.實際成本＝（210+250）×600×（1-1/1.17%×9%）＝254769.23083.業(yè)務(wù)費用＝10×1200+1000+700+800+500+201*+1000=180004.出口運費＝3935×10×8.25=324637.505.出口保費＝678150×110%×0.9%＝6713.6856.客戶傭金＝678150×5%＝33907.50

上繳利潤＝成交金額－實際成本－業(yè)務(wù)費用－出口運費－出口保費－客戶傭金＝678150－254769.2308－18000－324637.50－6713.685－33907.50＝40122.08

利潤率＝利潤額/成交金額＝40122.08/678150.00=5.92%

上繳利潤為40122.08，利潤率為5.92%.

（二）合同的訂立

經(jīng)過磋商雙方統(tǒng)一訂立合同，擬寫成交簽約函：金海貿(mào)易公司

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TO:F.L.SMIDTH&CO.A/SFAX:（01）201*90DATE:April1,201*DearSirs,

ManythanksforyourorderNo.9711andwearesendingyouoursignedSalesConfirmationNo.JH-FLSSC06induplicate.Pleasecountersignandreturnforourfile.

Astheshipmentdateisapproaching,pleaseimmediatelyinstructyourbanktoissuetherelevantL/Cinourfavorotherwisetheshipmentdatemaybedelayed.Bestregards!Yoursfaithfully,

GOLDENSEATRADINGCORP.

LiuYixinManager

（三）進(jìn)出口合同的履行

1、備貨報驗

2、催證、審證、改證

對進(jìn)口商開來的信用證按照審證依據(jù)和要求進(jìn)行審核，以下是審證意見：信用證存在的問題需要修改的理由國外到期易產(chǎn)生逾期交單申請人地址有誤易出現(xiàn)單、證不符商品名稱錯誤與實際出運品名不符三分之一正本提單直寄不妥三分之二正本提單議付不妥

受益人控制貨權(quán)有風(fēng)險受益人控制貨權(quán)有風(fēng)險

合同號碼錯誤與實際合同號碼不符轉(zhuǎn)運條款不妥與實際合同規(guī)定不符交單日太緊易產(chǎn)生逾期交單

3、安排托運

制作訂艙委托書等單證，辦理訂艙時宜，填制報關(guān)單、投保單，按要求投

保，填寫裝箱單，將貨物裝船出運。

4、制單結(jié)匯

制作各種單據(jù)，匯總檢察各種單據(jù)。然后按照審核單據(jù)的要求，對各種單據(jù)進(jìn)行審核；提交單據(jù)進(jìn)行議付。

二、實習(xí)心得和總結(jié)

通過這次外貿(mào)仿真實訓(xùn)課，我充分的了解了進(jìn)出口業(yè)務(wù)的基本流程，開始的時候?qū)�軟件不熟悉也出過很多問題，沒完成一個操作都非常的吃力，尤其是對英語的要求，很多單詞都看不懂，需要一邊看一邊查。通過實際操作使用模擬軟件，我獨立的完成了一筆出口業(yè)務(wù)，把課本上學(xué)習(xí)到的抽象的知識靈活地運用到了實際中來，感覺收獲很大。

在實訓(xùn)中，有十五個主要業(yè)務(wù)操作，針對這些操作每天都有不同的心得體會，而且發(fā)現(xiàn)了不同的問題，可以說在是受益非淺。國際貿(mào)易的中間環(huán)節(jié)多，涉及面廣，除交易雙方當(dāng)事人外，還涉及商檢、運輸、保險、港口和海關(guān)等部門以及各種中間商和代理商。如果哪個環(huán)節(jié)出了問題，就會影響整筆交易的正常進(jìn)行，并有可能引起法律上的糾紛。另外，在國際貿(mào)易中，交易雙方的成交量通常都比較大，而且交易的商品在運輸過程中可能遭到各種自然災(zāi)害、意外事故和其它外來風(fēng)險。所以通常還需要辦理各種保險，以避免或減少經(jīng)濟損失。

有一點我體會很深，就是在交易過程中要謹(jǐn)小慎微，不能有一點疏忽，可能僅僅因為一個屬于使用不當(dāng)或者未注意到，就可能給公司造成巨大的損失，比如在裝運的時候，沒有注意到對方合同的條款后面加了“C.K.D”字樣，而給對方整箱發(fā)貨，使對方可能承擔(dān)過多的進(jìn)口稅，買方此時就可以拒收貨物，損失由賣方負(fù)擔(dān)。僅僅是三個字母，就可能造成上百萬的損失。

還有就是外貿(mào)磋商對英語的要求極高，不僅僅是會說，還需要學(xué)習(xí)很多商業(yè)詞匯，以及縮寫，不同屬于的含義等等，對于我們這些很久沒有接觸英語的人來說，這真的是一項巨大的挑戰(zhàn)。對于外貿(mào)專業(yè)人員而言，不僅要掌握一定的專業(yè)知識，而且還必須會用英語與外商交流、談判及寫傳真、書信。如果專業(yè)英語知識掌握不好，就很難勝任工作，甚至?xí)�影響業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。在以后的工作學(xué)習(xí)中，我一定要扎實基礎(chǔ)，好好學(xué)習(xí)英語，為自己將來做出口貿(mào)易做好準(zhǔn)備工作。

在實習(xí)過程中我還發(fā)現(xiàn)有很多涉及法律知識，在什么情況下怎么做做什么是合法的如果我們之前沒有一個系統(tǒng)的理解的話就很難做出正確的決定。國際貨物買賣合同的成立，必須經(jīng)過一定的法律步驟，國際貨物買賣合同是對合同當(dāng)事人雙方有約束力的法律文件。履行合同是一種法律行為，處理履約當(dāng)中的爭議實際上是解決法律糾紛問題。而且，不同法系的國家，具體裁決的結(jié)果還不一樣。這就要求從實踐和法律兩個側(cè)面來研究本課程的內(nèi)容。

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