第一篇：中山街道經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)落實(shí)整改措施的方案

中山街道經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)落實(shí)整改措施的方案

各企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)各科（室）：

根據(jù)區(qū)審計(jì)局對(duì)我街道開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的《審計(jì)報(bào)告》和《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的試行意見(jiàn)》的精神，街道辦事處已召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究貫徹落實(shí)審計(jì)整改工作，現(xiàn)將落實(shí)整改的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

（一）整改的內(nèi)容

1、健全和完善重大事項(xiàng)內(nèi)控制度。

（1）完善對(duì)外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、大額資金進(jìn)出等重大事項(xiàng)的決策和審批程序；

（2）完善財(cái)政劃撥專(zhuān)項(xiàng)工作（活動(dòng)）資金結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控、財(cái)經(jīng)制度。

（1）規(guī)出納人員配置，加強(qiáng)現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理；

（2）及時(shí)提供專(zhuān)項(xiàng)工作（活動(dòng)）資金的結(jié)算報(bào)告；

（3）完善固定資產(chǎn)的采購(gòu)及審批手續(xù)。

3、嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)核算。

（1）規(guī)會(huì)計(jì)核算，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目；

（2）明確開(kāi)發(fā)成本，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)完工項(xiàng)目；

（3）注重單位內(nèi)部獨(dú)立核算賬戶收入與支出的配比。

4、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。

（1）及時(shí)組織對(duì)往來(lái)賬款的清理和賬戶處理；

（2）加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用情況的監(jiān)督；

（3）禁止虛開(kāi)發(fā)票，列支費(fèi)用；

（4）合理設(shè)置賬戶；

（5）理順直屬公司投資關(guān)系；

（6）加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。

（二）整改意見(jiàn)

積極落實(shí)整改責(zé)任制，強(qiáng)化整改責(zé)任追究制。具體意見(jiàn)如下：

1、健全和完善內(nèi)控制度

一是制定重大事項(xiàng)決策、審批程序方面的制度；二是制定財(cái)政資金的管理、使用的具體規(guī)定；三是完善重大事項(xiàng)報(bào)告、決策及審批程序。

2、加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控、財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督

一是會(huì)計(jì)人員應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能，并對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的合法性負(fù)責(zé)；二是加強(qiáng)宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺(jué)性；三是加強(qiáng)日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實(shí)。

3、增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任心，切實(shí)提高會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)

一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善對(duì)會(huì)計(jì)人員考核實(shí)施辦法，并將審計(jì)整改情況納入到考核之中；二是及時(shí)確定開(kāi)發(fā)屬性和結(jié)轉(zhuǎn)成本；三是日常賬務(wù)處理中，注意收入和支出的配比。

4、加強(qiáng)財(cái)政資金和財(cái)務(wù)管理

一是及時(shí)組織往來(lái)賬款的清理和賬戶處理；二是加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用情況、劃撥及結(jié)轉(zhuǎn)情況的管理；三是提高賬務(wù)處理能力，杜絕虛開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票行為；四是后勤賬戶納入辦事處行政賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當(dāng)歸并；五是理順直屬公司投資關(guān)系，解決注冊(cè)資本金未到位題；六是定期開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位交流，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。

（三）整改要求

1、組織實(shí)施

成立落實(shí)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。辦事處主任任組長(zhǎng)、紀(jì)工委書(shū)記任副組長(zhǎng)，組員有辦公室、監(jiān)察室、財(cái)政所、經(jīng)管站、審計(jì)室等部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改的各項(xiàng)具體工作。辦公室成員有監(jiān)察室、財(cái)政所、經(jīng)管站、審計(jì)室等部門(mén)人員組成。

2、整改時(shí)間安排

本次落實(shí)審計(jì)整改工作自《審計(jì)報(bào)告》出具之日（201*年7月24日）起三個(gè)月之內(nèi)完成（即201*年10月24日前）。具體分五個(gè)階段：

（1）動(dòng)員部署階段（201*年7月25日至8月11日）

通過(guò)深入的思想發(fā)動(dòng)、政策法規(guī)宣傳和落實(shí)整改責(zé)任制，進(jìn)一步提高對(duì)落實(shí)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)存在題能及時(shí)地組織整改實(shí)施。

街道審計(jì)室、財(cái)政所、經(jīng)營(yíng)管理站等經(jīng)濟(jì)管理職能部門(mén)，要加強(qiáng)與被整改單位或部門(mén)的聯(lián)系與溝通，及時(shí)指導(dǎo)、研究具體整改措施和審計(jì)意見(jiàn)、建議的采納，切實(shí)提高審計(jì)整改率和審計(jì)整改質(zhì)量。

（2）落實(shí)整改階段（201*年8月1(請(qǐng)你關(guān)注www.weilaioem.com)2日至9月20日）

落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任的單位或部門(mén)要按照《審計(jì)報(bào)告》或區(qū)審計(jì)局的要求，抓緊制定具體整改辦法及審計(jì)意見(jiàn)、建議的采納。各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員對(duì)落實(shí)整改情況、審計(jì)意見(jiàn)、建議的采納負(fù)責(zé)，對(duì)審計(jì)提出的題，須逐條整改，并將書(shū)面落實(shí)整改情況于201*年9月20日前報(bào)街道落實(shí)審計(jì)整改工作辦公室。

（3）整改情況的檢查階段（201*年9月21日至9月30日）

落實(shí)審計(jì)整改工作結(jié)束后，街道落實(shí)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)將對(duì)各單位、各部門(mén)具體整改辦法及審計(jì)意見(jiàn)、建議采納情況進(jìn)行檢查。對(duì)未執(zhí)行審計(jì)結(jié)果或執(zhí)行不到位的，查明原因。對(duì)具體整改辦法及審計(jì)意見(jiàn)、建議采納走過(guò)場(chǎng)的單位或部門(mén)，審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及時(shí)了解情況，給于通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改。

（4）整改情況落實(shí)的反饋階段（201*年10月1日至15日）

街道審計(jì)室，根據(jù)街道各單位、各部門(mén)的整改情況進(jìn)行匯總、總結(jié)。并將總體執(zhí)行審計(jì)決定情況、采納審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)及建議情況，以及內(nèi)控制度建立情況報(bào)區(qū)審計(jì)局。

（5）整改情況的督查回階段（201*年10月16日至30日）

區(qū)審計(jì)局赴中山街道審計(jì)組，在此階段對(duì)我街道整改情況進(jìn)行督查和回。

第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計(jì)整改措施報(bào)告

關(guān)于崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計(jì)

整改措施報(bào)告

市審計(jì)局：

貴局送達(dá)我區(qū)《崇川區(qū)人民政府地方政府性債務(wù)審計(jì)報(bào)告》收悉。針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題，我區(qū)高度重視，對(duì)此進(jìn)行了專(zhuān)題研究，制定了五項(xiàng)管理措施，逐條落實(shí)整改，達(dá)到有效防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)財(cái)政和金融安全的目的。一是增強(qiáng)對(duì)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視政府債務(wù)管理。把握“適度舉債，加強(qiáng)管理，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”的原則，從全局、長(zhǎng)遠(yuǎn)、戰(zhàn)略的高度，通盤(pán)研究發(fā)展的要求與可能，合理確定政府債務(wù)規(guī)模。研究制定出臺(tái)《崇川區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法》，從舉借、使用、償還、風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定，促進(jìn)全區(qū)政府性債務(wù)監(jiān)管制度的建立，以利于債務(wù)規(guī)模的控制和管理，提高債務(wù)資金的使用效益。

二是成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，實(shí)行政府債務(wù)集中統(tǒng)一管理。在財(cái)政部門(mén)成立專(zhuān)門(mén)的債務(wù)管理機(jī)構(gòu)（擬與預(yù)算科合署辦公），集中管理全區(qū)政府性債務(wù)，根據(jù)地方財(cái)力編制政府舉債、償債滾動(dòng)計(jì)劃，每年編報(bào)債務(wù)預(yù)算，建立規(guī)范完整的債務(wù)臺(tái)賬，及時(shí)準(zhǔn)確地跟蹤和監(jiān)控債務(wù)變化，加強(qiáng)對(duì)政府債務(wù)及其投向項(xiàng)目管理，不斷規(guī)范政府債務(wù)“借、用、還”各個(gè)環(huán)節(jié)。

三是嚴(yán)格舉借程序，健全政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度。今后舉借新債的單位要向財(cái)政部門(mén)提出申請(qǐng)，財(cái)政部門(mén)審核后報(bào) 1

區(qū)政府審定，債務(wù)數(shù)額較大的舉債項(xiàng)目要報(bào)請(qǐng)區(qū)人大及其常委會(huì)審議。按照“誰(shuí)舉債、誰(shuí)償還”的原則，嚴(yán)格確定償債責(zé)任單位，確保落實(shí)償債資金來(lái)源，財(cái)政部門(mén)設(shè)立相應(yīng)的償債準(zhǔn)備金，并積極籌措資金進(jìn)入準(zhǔn)備金賬戶，最大限度降低償債風(fēng)險(xiǎn)。四是建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制制度，定期報(bào)告情況。研究科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，以負(fù)債率、債務(wù)率、逾期率、償債率等為重點(diǎn)，對(duì)政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，夯實(shí)債務(wù)管理基礎(chǔ)，超前警示到期應(yīng)償還債務(wù)的基本情況，要求債務(wù)部門(mén)制定還債計(jì)劃和預(yù)案，做到早著手、早準(zhǔn)備，從容應(yīng)對(duì)；科學(xué)分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和地方財(cái)政財(cái)力，準(zhǔn)確把握債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，合理控制債務(wù)規(guī)模和舉債進(jìn)度。五是妥善處理和化解存量債務(wù)，有效控制增量債務(wù)。一方面，努力化解存量債務(wù)，通過(guò)廣泛培植財(cái)源、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)置換、依法處置閑置資產(chǎn)、追收借出款項(xiàng)及加大收回債權(quán)力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金，有計(jì)劃、分步驟地安排償債專(zhuān)項(xiàng)資金逐步消化存量債務(wù)，減輕債務(wù)包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務(wù)，堅(jiān)持謹(jǐn)慎舉債原則，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和財(cái)力狀況，在風(fēng)險(xiǎn)可控范圍內(nèi)舉借新債謀求發(fā)展，同時(shí)，切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)資金管理，最大限度的發(fā)揮債務(wù)資金使用效益。

崇川區(qū)人民政府

201*年8月30日2

第三篇：社會(huì)保險(xiǎn)審計(jì)問(wèn)題分析及整改措施

審計(jì)問(wèn)題分析及整改措施

今年3月份以來(lái)，我區(qū)社保接受?chē)?guó)家和省紀(jì)檢部門(mén)的審計(jì)。期間，我區(qū)和市直部門(mén)做了大量的準(zhǔn)備和查詢(xún)工作，嚴(yán)格按照上級(jí)部門(mén)的安排和要求，認(rèn)真細(xì)致提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，同時(shí)積極配合審計(jì)人員，對(duì)模糊數(shù)據(jù)及時(shí)分析、解釋?zhuān)瑢?duì)問(wèn)題數(shù)據(jù)及時(shí)處理、整改，各項(xiàng)工作逐項(xiàng)落實(shí)、井井有條，各階段審計(jì)充分溝通、有條不紊。

一、我區(qū)社保配合上級(jí)部門(mén)，按照審計(jì)科目和要求，將發(fā)現(xiàn)的所有問(wèn)題逐一分析和解釋?zhuān)�綜合分類(lèi)如下：

1、單位繳費(fèi)比例低于18%。發(fā)生原因：

（1）、檔案托管人員1720—2500基數(shù)范圍內(nèi)繳費(fèi)比例比單位繳費(fèi)比例低6個(gè)百分點(diǎn)；

（2）、托管人員轉(zhuǎn)入單位參保，201*年比例為12%，如威海市迪科凈油機(jī)設(shè)備廠編號(hào)為010028881002607113的參保人員；

（3）、審計(jì)數(shù)據(jù)查詢(xún)不準(zhǔn)，如個(gè)人編號(hào)為010030000000011103的參保人員，是檔案托管人員，單位繳費(fèi)比例本來(lái)就是12%，數(shù)據(jù)正確，但審計(jì)查詢(xún)出的數(shù)據(jù)卻顯示該參保人是威海萬(wàn)豐奧威汽輪有限公司工傷戶頭里的人員；

（4）、201*年部分月份是在托管戶頭里按照12%繳納的，

剩余月份轉(zhuǎn)入公司按照18%繳納，如威海魯東駕駛員培訓(xùn)中心個(gè)人編號(hào)為01002888100201*589的參保人員；

（5）、大齡人員的繳費(fèi)比例和托管人員比例相同，單位繳費(fèi)比例也是12%，如戶頭：威海神道口村（大齡養(yǎng)老）。

2、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_單位繳費(fèi)比例低于18％少繳金額問(wèn)題。由于托管人員繳費(fèi)比例單位部分就是12%，因此沒(méi)有少繳保費(fèi)。

3、選擇性參保問(wèn)題。

（1）、按照繳費(fèi)人員類(lèi)別設(shè)臵參保險(xiǎn)種。具體情況：村辦企業(yè)只繳納養(yǎng)老和生育保險(xiǎn)，大齡專(zhuān)戶只繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，檔案托管人員繳納養(yǎng)老、醫(yī)療和生育保險(xiǎn)，企業(yè)繳納五險(xiǎn)，工傷專(zhuān)戶只繳納工傷保險(xiǎn)。

（2）、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，201*年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)；201*年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)。

（3）、辦理五險(xiǎn)，但選擇性繳納保險(xiǎn)。威特爾機(jī)械儀表制造廠醫(yī)療繳納至201*年7月，但其他四險(xiǎn)繳納至201*年12月。

4、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)低于最低繳費(fèi)基數(shù)匯總問(wèn)題。

（1）、按照最低社平工資計(jì)算個(gè)人應(yīng)繳額比個(gè)人實(shí)繳多

5550691.06，是因?yàn)檠a(bǔ)繳臨時(shí)工養(yǎng)老保險(xiǎn)和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)按照100補(bǔ)繳的。

（2）、按照最低社平工資計(jì)算單位應(yīng)繳額比單位實(shí)繳多12451498.04，也是因?yàn)楸容^臨時(shí)工和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險(xiǎn)按照當(dāng)時(shí)基數(shù)補(bǔ)繳的。

5、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)低于最低繳費(fèi)基數(shù)明細(xì)問(wèn)題。

（1）、前154行都是單位人員重復(fù)繳費(fèi)賬戶有退款情況，如威海海悅國(guó)際飯店有限公司單位個(gè)人編號(hào)為010038881003900805的職工；

（2）、155行—165行都是基數(shù)更改后補(bǔ)差額的情況，如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司個(gè)人編號(hào)為010008881000074926的參保職工；

（3）、166行以后的基數(shù)都大于1500，沒(méi)有問(wèn)題。

6、重新核實(shí)_個(gè)人賬戶分配錯(cuò)誤_43列_威海全市201*(3710aa)問(wèn)題：表中列出的是全市的數(shù)據(jù)，該問(wèn)題屬系統(tǒng)問(wèn)題。

7、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老欠繳滯納金問(wèn)題的解釋?zhuān)簷C(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)不收滯納金。

8、重新核實(shí)_減免保費(fèi)_17_18列_威海市企業(yè)養(yǎng)老個(gè)人基數(shù)大于單位基數(shù)(3710aa)問(wèn)題：?jiǎn)挝焕U費(fèi)單據(jù)中有個(gè)人補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況。

9、企業(yè)欠繳滯納金：未收滯納金。

10、重新核實(shí)_未計(jì)入個(gè)人賬戶利息_43_45列_威海全市明細(xì)(3710aa)問(wèn)題：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)息。

二、針對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我區(qū)對(duì)以下四類(lèi)情況需要進(jìn)行整改：

1、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，201*年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)；201*年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)。

整改措施：強(qiáng)制企業(yè)人員在我區(qū)全部參加五險(xiǎn)。

2、辦理五險(xiǎn)，但選擇性繳納保險(xiǎn)。威特爾機(jī)械儀表制造廠醫(yī)療繳納至201*年7月，但其他四險(xiǎn)繳納至201*年12月。

整改措施：不允許單獨(dú)繳納某一險(xiǎn)種，必須五險(xiǎn)一票征繳。

3、基數(shù)更改后補(bǔ)差額的情況。如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司個(gè)人編號(hào)為010008881000074926的參保職工。

整改措施：不允許補(bǔ)繳基數(shù)差額部分的保險(xiǎn)，可以在第二年通過(guò)提高繳費(fèi)基數(shù)的方式進(jìn)行補(bǔ)繳。

4、企業(yè)未收滯納金問(wèn)題。

整改措施：盡快開(kāi)展收取滯納金工作，達(dá)到通過(guò)制度進(jìn)行催繳的效果。

第四篇：關(guān)于201*年審計(jì)報(bào)告中存在問(wèn)題的整改措施

關(guān)于201*年審計(jì)報(bào)告中存在問(wèn)題的整改措施

1、非稅收入及國(guó)有資產(chǎn)收益合計(jì)2213.68萬(wàn)元未收繳國(guó)庫(kù)。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳國(guó)有資產(chǎn)收益135萬(wàn)元，應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益和國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬(wàn)元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。

整改措施：縣財(cái)政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門(mén)票分成款85萬(wàn)元作為縣級(jí)發(fā)展資金繳入縣級(jí)發(fā)展資金賬戶，未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于201*年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。國(guó)資辦收博孜敦西井201*年分紅收益50萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于201*年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。

應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益1734.57萬(wàn)元。其中塔格拉克牧場(chǎng)46.73萬(wàn)元，青年農(nóng)場(chǎng)436.84萬(wàn)元，共青團(tuán)農(nóng)場(chǎng)40萬(wàn)元，水稻原種場(chǎng)10萬(wàn)元，木本糧油臨場(chǎng)197萬(wàn)元，吉格代牧場(chǎng)35萬(wàn)元，恰其力克牧場(chǎng)35萬(wàn)元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已于201*年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。

2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬(wàn)元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。

整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門(mén)處理。經(jīng)局委會(huì)研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。

3、擠占開(kāi)行貸款配套資金50.23萬(wàn)元用于歸還貸款本

金及利息，不利于開(kāi)行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。

整改措施：201*年3月，因國(guó)庫(kù)資金緊張，需及時(shí)歸還開(kāi)行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬(wàn)元，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開(kāi)行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬(wàn)元，待國(guó)庫(kù)有錢(qián)時(shí)及時(shí)歸還，目前，已報(bào)告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。

4、會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證為裝訂，財(cái)務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制，容易發(fā)生錯(cuò)弊。

整改措施：針對(duì)該問(wèn)題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過(guò)研究，已加強(qiáng)了人員配備，會(huì)計(jì)、出納已分開(kāi)。并對(duì)賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰，督促工作人員按照會(huì)計(jì)核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。

第五篇：關(guān)于集團(tuán)公司材料管理審計(jì)意見(jiàn)整改措施

關(guān)于集團(tuán)公司材料及備件管理

審計(jì)意見(jiàn)整改措施

根據(jù)集團(tuán)公司近期對(duì)本部門(mén)材料備件采購(gòu)制度執(zhí)行情況檢查出的問(wèn)題并提出的審計(jì)要求，從即日起本部門(mén)進(jìn)行以下整改，請(qǐng)有關(guān)同志認(rèn)真執(zhí)行：

1、 每月材料備件采購(gòu)計(jì)劃交材料物資部簽字備案；

2、 嚴(yán)格控制采購(gòu)計(jì)劃數(shù)量及價(jià)格，盡量消耗庫(kù)存材料，材料計(jì)劃

前認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存材料，避免材料積壓；

3、 物料采購(gòu)時(shí)與供應(yīng)商約定退貨協(xié)議或合同，退出多余貨物；

4、 采購(gòu)計(jì)劃表中申請(qǐng)人與采購(gòu)人不應(yīng)為同一人；

5、 同一材料與配件采購(gòu)價(jià)格不同應(yīng)說(shuō)明原因；

6、 采購(gòu)備件檔案按月整理歸檔，每月一本，7月30日前完成；

7、 備件材料年度招標(biāo)一次，定點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)，8月30日前完成；

8、 采購(gòu)報(bào)表按集團(tuán)公司推薦執(zhí)行。

工程設(shè)備部

201*.6.17

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