第一篇：提前支付貨款的流程

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7. 采購(gòu)按照正常流程提交付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)在審批意見(jiàn)注明正常應(yīng)付日期； 采購(gòu)部門(mén)提交提前付款申請(qǐng)，包括提前付款原因，實(shí)際付款日期，申請(qǐng)付款日期； 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)付款日期與應(yīng)付日期，計(jì)算提前付款應(yīng)扣利息，在審批意見(jiàn)中注明； 采購(gòu)和供應(yīng)商簽訂申請(qǐng)?zhí)崆案犊羁鄢�利息確認(rèn)書(shū)，雙方蓋章確認(rèn)； 采購(gòu)將付款申請(qǐng)、提前付款申請(qǐng)、供應(yīng)商蓋章的確認(rèn)書(shū)交給財(cái)務(wù)部門(mén)； 財(cái)務(wù)部門(mén)安排付款； 銀行回單返回后，記賬， 借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用

第二篇：貨款支付和報(bào)銷流程

貨款支付及費(fèi)用報(bào)銷流程

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)報(bào)銷流程作如下規(guī)定：

第一條 采購(gòu)付款報(bào)銷流程

1、采購(gòu)預(yù)付款應(yīng)先填寫(xiě)支付證明單和采購(gòu)請(qǐng)款單，材料名稱，規(guī)格型號(hào)，數(shù)量，價(jià)格，金額，運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，支票、電匯方式的須附上供貨單位銀行帳號(hào)資料（加蓋供應(yīng)商公章），并附上采購(gòu)訂單、報(bào)價(jià)單（須有總經(jīng)理簽字認(rèn)可），并由部門(mén)主管簽字確認(rèn)，交總經(jīng)辦審核落實(shí)，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(xiàng)(現(xiàn)金或支票等)；

2、采購(gòu)貨到付款應(yīng)先填寫(xiě)支付證明單采購(gòu)請(qǐng)款單，材料名稱，規(guī)格型號(hào)，數(shù)量，價(jià)格，金額，運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，支票、電匯方式的須附上供貨單位銀行帳號(hào)資料（加蓋供應(yīng)商公章），并附上采購(gòu)訂單、報(bào)價(jià)單（須有總經(jīng)理簽字認(rèn)可）、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)倉(cāng)單，并由部門(mén)主管簽字確認(rèn)，交總經(jīng)辦審核落實(shí)，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù) (現(xiàn)金或支票等)；

3、采購(gòu)部借款采購(gòu)部分，采購(gòu)?fù)瓿珊蟛少?gòu)員應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬，采購(gòu)員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來(lái)證實(shí)支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對(duì)方公章，復(fù)印件、白條將不予受理，采購(gòu)員采購(gòu)時(shí)應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票，交回財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做賬。

4、為保證款項(xiàng)支付的及時(shí)性，采購(gòu)付款的單據(jù)須提前三天到達(dá)財(cái)務(wù)部。以上單據(jù)手續(xù)不齊全，總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部有權(quán)拒簽。

第二條 借款報(bào)銷流程

1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫(xiě)借款單和簽報(bào)單，借款單中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫(xiě)須相符，且借款單表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。

2、借款人將填好的借據(jù)款單交由借款人所屬的部門(mén)經(jīng)理簽字，部門(mén)經(jīng)理需問(wèn)明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。

3、借款人將部門(mén)經(jīng)理簽字后的借款單交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后再交總經(jīng)辦確認(rèn)落實(shí)，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。

4、財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借款單后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。

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5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，如需延長(zhǎng)時(shí)限，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部，無(wú)理由的延期還款，財(cái)務(wù)部有權(quán)按每逾期1天，扣除報(bào)銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷單抵扣。

第三條 日常費(fèi)用報(bào)銷流程

1、因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品，需先填寫(xiě)簽報(bào)單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購(gòu)計(jì)劃)，經(jīng)總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購(gòu)；

2、購(gòu)買(mǎi)物品后需先填寫(xiě)報(bào)銷單并附上之前已審批完畢的簽報(bào)單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門(mén)主管確認(rèn)、總經(jīng)辦審核、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。

3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。

報(bào)銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。

報(bào)銷單和簽報(bào)單填寫(xiě)：寫(xiě)明出差時(shí)間、報(bào)銷內(nèi)容、金額等，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4、報(bào)銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫(xiě)明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門(mén)、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫(xiě)須相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。

5、填好的費(fèi)用報(bào)銷單需先交由報(bào)銷人所屬部門(mén)經(jīng)理審核，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。

6、部門(mén)經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至總經(jīng)辦審核，交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：

(1)、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無(wú)涂抹；

(2)、審核單據(jù)填寫(xiě)是否完整，各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫(xiě)是否與后附原始單據(jù)金額相符；

(3)、審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無(wú)虛報(bào)、多報(bào)；

(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上四條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫(xiě)。

7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財(cái)務(wù)部付款。

8、總經(jīng)辦將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，要求出納員通知報(bào)銷人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員不予支付。

9、關(guān)于報(bào)銷部門(mén)的填寫(xiě)，須寫(xiě)清楚末級(jí)部門(mén)。因倉(cāng)庫(kù)部門(mén)劃分較細(xì)，須寫(xiě)明上級(jí)和末級(jí)部門(mén)，應(yīng)這樣填寫(xiě)：如倉(cāng)庫(kù)部門(mén)-成品倉(cāng)，以此類推。

10、為提高工作效率，現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間：每天15：00—16：00。

11、其他報(bào)銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

第四條 此制度未涉及事項(xiàng)，暫按總經(jīng)理的意見(jiàn)核定報(bào)銷，之后由財(cái)務(wù)部對(duì)該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善；

第五條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

附則 ：原始憑證粘貼整理辦法

為了規(guī)范報(bào)賬，提高工作效率，減少臺(tái)前等候時(shí)間，也便于日后查賬，現(xiàn)將報(bào)賬過(guò)程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請(qǐng)來(lái)財(cái)務(wù)部報(bào)賬的同事提前按下列要求做好相關(guān)工作。

1、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)等，按照類別分別粘貼。其中差旅費(fèi)的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費(fèi)報(bào)銷單中的項(xiàng)目再次分類，單獨(dú)粘貼，附到差旅費(fèi)報(bào)銷單后邊；

2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右四個(gè)邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出票外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來(lái)不整齊，達(dá)不到裝訂要求；

3、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；

4、票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼紙；

5、對(duì)于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

財(cái)務(wù)部

201*年03月31日

第三篇：最常用的國(guó)際貿(mào)易貨款支付方式-信用證

最常用的國(guó)際貿(mào)易貨款支付方式－信用證

201*-12-17 10:05 來(lái)源: 購(gòu)快網(wǎng)

信用證是銀行(即開(kāi)證行)依照進(jìn)口商(即開(kāi)證申請(qǐng)人)的要求和指示，對(duì)出口商(即受益人)發(fā)出的、授權(quán)出口商簽發(fā)以銀行或進(jìn)口商為付款人的匯票，保證在交來(lái)符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時(shí)，必定承兌和付款的保證文件。

一、信用證的主要特點(diǎn)：

信用證付款的條件下，開(kāi)證銀行是第一付款人。故信用證付款是一種銀行信用。信用證是獨(dú)立于買(mǎi)賣合同之外的一種自足的文件。

信用證項(xiàng)下付款是一種單據(jù)的買(mǎi)賣：出口商交貨后提出的單據(jù)，只要做到與信用證條款相符，“單證一致，單單一致”，銀行就保證向出口商支付貨款。進(jìn)口商付款后取得代表貨物的單據(jù)。

二、信用證項(xiàng)下的主要單據(jù)：

匯票：bill of exchange /draft

發(fā)票：invoice

提單：bill of lading

保險(xiǎn)單：insurance policy

裝箱單和重量單：packing list and www.weilaioem.com)后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，并配合出納作相應(yīng)的記錄。（注：現(xiàn)金報(bào)銷，先財(cái)務(wù)審核，再管理審核）

2、銀行支付貨款（帳內(nèi)和帳外），事先將采購(gòu)訂單、合同或其他資料準(zhǔn)備齊全粘貼在一起，并填好<<公司請(qǐng)款單>>并由部門(mén)主管、總經(jīng)理審批，再由財(cái)務(wù)作業(yè)進(jìn)行審核，并實(shí)行付款。（注：貨款支付，先管理審核，再財(cái)務(wù)審核） 4付款時(shí)間

1、每周一安排現(xiàn)金報(bào)銷；各部門(mén)如有較大現(xiàn)金付款或是報(bào)銷需求（一般指大于1000元人民幣），請(qǐng)?zhí)崆岸�個(gè)工作日向管理部提出申請(qǐng)，以便做好現(xiàn)金安排和準(zhǔn)備工作。

2、每周二、四兩次集中將總經(jīng)理、主管、財(cái)務(wù)審批好的《公司請(qǐng)款單》及所附資料交財(cái)務(wù)統(tǒng)一進(jìn)行付款。

5原始單證

1、取得發(fā)票時(shí)要審核發(fā)票的真?zhèn)渭鞍l(fā)票填寫(xiě)是否完整；如購(gòu)貨單位、日期、內(nèi)容、金額是否填寫(xiě)完整，發(fā)票是否蓋發(fā)票專用章等。

2、將發(fā)票按類別歸類粘貼，如車票、餐飲發(fā)票、購(gòu)物發(fā)票等按類粘貼。

3、發(fā)票要在左上角依次粘貼牢固，不允許用訂書(shū)機(jī)訂在一起。過(guò)小的票據(jù)如公交車票可依次粘貼在紙上，再把紙的左上角和其它發(fā)票粘在一起；

4、交通費(fèi)報(bào)銷要注明事由、人次；招待費(fèi)報(bào)銷要在報(bào)銷單上注明時(shí)間，人名，事由。多批次報(bào)銷，請(qǐng)?jiān)诎l(fā)票背后注明。

6附則

1、 如有特殊情況需及時(shí)付款經(jīng)總經(jīng)理許可后可特別處理，

2、 本流程自發(fā)布之日起生效并執(zhí)行。

第五篇：采購(gòu)物資貨款支付管理辦法liuqi

采購(gòu)物資貨款支付管理辦法

為加強(qiáng)資金計(jì)劃管理，提高資金使用效率，增加資金支付透明度，方便配套廠家及時(shí)掌握資金回籠狀況，特制定本管理辦法。

1、以采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)員持發(fā)票到財(cái)會(huì)部報(bào)賬日(當(dāng)天錄入系統(tǒng))為起點(diǎn)，以60日為付款期限，對(duì)期滿的款項(xiàng)，系統(tǒng)自動(dòng)制作付款單，財(cái)會(huì)部辦理貨款支付結(jié)算。遇節(jié)假日系統(tǒng)自動(dòng)順延。

2、貨款支付原則上以商業(yè)票據(jù)(6月期背書(shū)轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票)為主。辦理銀行承兌匯票的，由配套商在每月規(guī)定時(shí)間憑委托書(shū)和接收函到財(cái)會(huì)部辦理。為幫助配套商降低資金成本，公司充分利用貼現(xiàn)規(guī)模所獲取的優(yōu)惠貼現(xiàn)率協(xié)助其貼現(xiàn)。

3、支付貨款時(shí)如尚需抵扣相關(guān)扣款的，如質(zhì)量索賠、三包索賠或延遲供貨索賠等，則按扣款后的余額支付。

4、預(yù)付貨款由采購(gòu)部門(mén)提前7日提出計(jì)劃(包括：物資名稱、數(shù)量、價(jià)格和金額)，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)會(huì)部經(jīng)資金平衡后，在規(guī)定期限付款。

5、確屬緊急或臨時(shí)性支出，由采購(gòu)部門(mén)提出申請(qǐng)，報(bào)主管副總經(jīng)理核實(shí)后，轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)部辦理付款。

6、公司原有的貨款支付規(guī)定與本管理辦法有沖突的，以本辦法相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

7、本辦法于xxxx年xx月xx日起執(zhí)行，之前報(bào)賬的貨款，按原來(lái)辦法執(zhí)行。

8、本辦法由財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)解釋。

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