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內(nèi)審工作計(jì)劃
1、審計(jì)期間及范圍：
自07年12月8日至201*年9月30日，公司的會(huì)計(jì)賬；
2、審計(jì)重點(diǎn)及方法：
⑴資金（現(xiàn)金及銀行存款）收付：
首先：突擊對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并倒扣出201*年9月30日的現(xiàn)金余額；完整收集各公司帳套各戶頭201*年9月30日的銀行對(duì)賬單。
其次：通過(guò)翻閱會(huì)計(jì)憑證及附件，對(duì)資金收付進(jìn)行地毯式逐筆清查，對(duì)業(yè)務(wù)的相關(guān)性、真實(shí)性、業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行判斷；需結(jié)合：
①項(xiàng)目建筑需求（相關(guān)性）
②經(jīng)辦人簽字、內(nèi)部簽證（真實(shí)性）
③各級(jí)審核（簽證量、合同或批準(zhǔn)單價(jià)、金額準(zhǔn)確等）
④審批（最終應(yīng)有總經(jīng)理或受托人批準(zhǔn)）程序
存在異常的，做好備注說(shuō)明。
再次：分現(xiàn)金和銀行存款，逐筆建立電子流水賬，扎出201*年9月30日現(xiàn)金應(yīng)有余額及銀行存款應(yīng)有的余額；將201*年9月30日經(jīng)本次審計(jì)的現(xiàn)金和銀行存款賬面余額與實(shí)際余額進(jìn)行比對(duì)，
最后：進(jìn)行小結(jié)。
⑵往來(lái)賬（施工單位和設(shè)備供貨單位）
首先：涉及施工單位（不涉及撥進(jìn)度款的零星工程除外）和設(shè)備供貨單位（不涉及分期付款及安裝的除外）的，在逐筆查閱憑證及附件的同時(shí)，分合作單位名稱(chēng)登記流水往來(lái)賬，記載業(yè)務(wù)內(nèi)容，結(jié)算時(shí)間及金額，每次付款時(shí)間及金額，形成與所有合作單位的合同執(zhí)行情 1 / 2
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況明細(xì)表。
其次：我公司的往來(lái)賬，應(yīng)付居多，最終經(jīng)內(nèi)審的下欠單位及金額，較敏感，是否需要函證，將做分析判斷，將建議上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行。
最后：進(jìn)行小結(jié)。
⑶稅金
首先：分帳套分稅種統(tǒng)計(jì)稅金繳納時(shí)間和金額
其次：根據(jù)實(shí)際收款測(cè)算銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的營(yíng)業(yè)稅金及附加，根據(jù)建安環(huán)節(jié)實(shí)際情況結(jié)合進(jìn)成本金額，測(cè)算建安環(huán)節(jié)的營(yíng)業(yè)稅金及附加。對(duì)增值稅、所得稅的預(yù)交、匯算情況進(jìn)行檢查分析。
最后：進(jìn)行小結(jié)
3、審計(jì)預(yù)計(jì)的耗時(shí)，擬選擇的地點(diǎn)，需調(diào)用的設(shè)備、人員
（1）時(shí)間力爭(zhēng)在201*年12月底完成；工作一周左右摸好底后，將根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)量排出詳細(xì)的工作進(jìn)度表，對(duì)時(shí)間安排做出更可靠的預(yù)計(jì)，屆時(shí)時(shí)間或有調(diào)整。
（2）工作地點(diǎn)擬選擇財(cái)務(wù)室對(duì)面的一間大辦公室；
（3）需占用該辦公室這臺(tái)電腦；
（4）需財(cái)務(wù)部抽調(diào)人力，為憑證附件的整理收集提供保障；
4、工作原則
審計(jì)期間，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管允許，不得將一切財(cái)務(wù)紙質(zhì)資料及
復(fù)印件帶出指定辦公室。
妥否，望領(lǐng)導(dǎo)批示！
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第二篇：質(zhì)量體系內(nèi)審工作計(jì)劃201*質(zhì)量體系內(nèi)審工作計(jì)劃
各受控部門(mén)：
為做好我公司質(zhì)量管理體系通過(guò)審核的整改工作，按照《iso9001-201*質(zhì)量體系》的要求，根據(jù)年度內(nèi)部審核計(jì)劃規(guī)定，公司定于9月23日-24日進(jìn)行201*年度質(zhì)量體系的內(nèi)部審核。本次內(nèi)部審核的目的主要是結(jié)合201*年12月份北京新世紀(jì)認(rèn)證公司的審核情況，重點(diǎn)檢查審核組所發(fā)現(xiàn)的一般不合格項(xiàng)和改進(jìn)建議項(xiàng)的糾正實(shí)施情況，了解《iso9001-201*質(zhì)量體系》在通過(guò)各受控部門(mén)運(yùn)行的情況，查看有關(guān)整改內(nèi)容和整改記錄等。
本次審核全部受控部門(mén)：
1.領(lǐng)導(dǎo)層2.人力資源部3.總經(jīng)辦/改善委
4.供銷(xiāo)部（進(jìn)出口貿(mào)易服務(wù)、倉(cāng)庫(kù)）5.設(shè)備部
6.紡機(jī)配件事業(yè)部 / 液壓事業(yè)部7.質(zhì)檢部
內(nèi)審具體工作計(jì)劃如下：
一、 內(nèi)審時(shí)間：201*年9月23日、9月24日，共兩天。
二、 內(nèi)審組成員
組長(zhǎng)：楊陽(yáng)會(huì)記錄：弓有軍
一組：楊陽(yáng)（組長(zhǎng)） 張志勇
二組：要雪珍（組長(zhǎng)） 呂應(yīng)忠
三組：謝廣明（組長(zhǎng)） 張春明
四組：鄭向軍（組長(zhǎng)） 王鵬飛
三、 內(nèi)審組審核部門(mén)安排
一組：紡機(jī)配件事業(yè)部 / 液壓事業(yè)部 /設(shè)備部。
二組：供銷(xiāo)部（進(jìn)出口貿(mào)易服務(wù)、倉(cāng)庫(kù)）。
三組：質(zhì)檢部 / 總經(jīng)辦/改善委
四組：領(lǐng)導(dǎo)層/人力資源部
四、 內(nèi)審工作日程安排
1、 201*年9月15日，公布被審核部門(mén)及內(nèi)審具體時(shí)間，向被審核部門(mén)發(fā)放質(zhì)量體系內(nèi)審?fù)ㄖ蛢?nèi)審工作計(jì)劃；責(zé)成被審核部門(mén)做好迎接內(nèi)審的工作。
2、 201*年9月22日，召開(kāi)內(nèi)審員會(huì)議及被審核部門(mén)會(huì)議，布置內(nèi)審工作計(jì)劃，并強(qiáng)調(diào)有關(guān)事宜。
3、總經(jīng)辦負(fù)責(zé)準(zhǔn)備兩校區(qū)內(nèi)審工作需用的有關(guān)表格并打印數(shù)份，以備使用。
五、 內(nèi)審工作時(shí)間和組織安排
1、 9月23日上午
首次會(huì)議，現(xiàn)場(chǎng)審核，末次會(huì)議。
2、9月24日下午
各內(nèi)審組整理內(nèi)審文件，匯總內(nèi)審情況，填寫(xiě)不合格報(bào)告，并發(fā)至被審核部門(mén)，實(shí)施跟蹤糾正。
以上內(nèi)審工作時(shí)間和組織安排可根據(jù)審核時(shí)的具體情況做出調(diào)整。
質(zhì)量管理辦公室
201*年9月15日
第三篇：內(nèi)審協(xié)會(huì)工作總結(jié)及計(jì)劃內(nèi)審協(xié)會(huì)工作總結(jié)及計(jì)劃 一、20××年內(nèi)審工作回顧 20××年我市內(nèi)審協(xié)會(huì)在省審計(jì)廳和省內(nèi)審協(xié)會(huì)的指導(dǎo)下，在市審計(jì)局的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的××大及××全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，遵循“治理、宣傳、服務(wù)、交流”的宗旨，以《20××年度××市內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)計(jì)劃》為導(dǎo)向，積極引導(dǎo)全市內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位經(jīng)濟(jì)治理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極地作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項(xiàng)目”兩項(xiàng)必審，和“全面加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、加強(qiáng)物資采購(gòu)比價(jià)審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)控制度評(píng)審”，以及“積極探索經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)”等四個(gè)重點(diǎn)審計(jì)的方向，圍繞提高內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)技術(shù)與方法，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)法制建設(shè)，通過(guò)開(kāi)展互相交流、信息溝通、咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、理論研討、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、宣傳活動(dòng)，全市內(nèi)部審計(jì)工作在各單位改革、改制，內(nèi)審人員變動(dòng)較大的情況下，仍取得了較大成績(jī)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20××年全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)（含區(qū)、縣）完成各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目 8128 項(xiàng)；查出損失浪費(fèi)金額 32350 萬(wàn)元；促進(jìn)增收節(jié)支 6210 萬(wàn)元；已糾正違規(guī)行為金額 2592 萬(wàn)元；提出建議意見(jiàn)被采納 2524 條。向司法機(jī)關(guān)移送案件 1 件；建議給予行政處分 6 人；移送司法機(jī)關(guān)處理 5 人。內(nèi)部審計(jì)對(duì)促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)建設(shè)，服務(wù)“兩個(gè)率先”，加強(qiáng)單位內(nèi)部治理，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)和決策水平；促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)，進(jìn)行反腐倡廉；維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，減少企業(yè)成本，增加效益方面發(fā)揮了積極地、越來(lái)越重要的作用�？偨Y(jié) 20××年全市內(nèi)部審計(jì)工作，主要特點(diǎn)如下：
（一）開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)已成為內(nèi)部審計(jì)工作的基本任務(wù) 根據(jù)上級(jí)關(guān)于開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定和要求，經(jīng)過(guò)我市多年實(shí)行年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃指導(dǎo)，我市各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)單位內(nèi)有關(guān)責(zé)任人開(kāi)展離任審計(jì)已成為一項(xiàng)基本工作任務(wù)。有的單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)，不但對(duì)所屬法定代表人離任進(jìn)行審計(jì)，還對(duì)與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的責(zé)任人離任時(shí)也進(jìn)行離任審計(jì)，基本做到有離必審。有能力的單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)還全面加強(qiáng)了單位責(zé)任人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。如××市教育局根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定，結(jié)合教育局自身的實(shí)際情況，在貫徹執(zhí)行《××市教育局直屬學(xué)校、單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》，擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍，對(duì)學(xué)校的分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)、主辦會(huì)計(jì)離任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上，還積極探索任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有效途徑。重點(diǎn)對(duì)被審計(jì)單位重大的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任問(wèn)題，對(duì)易發(fā)問(wèn)題部位做到嚴(yán)審。20××年配合局紀(jì)工委對(duì)市衛(wèi)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，針對(duì)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保、貸款往來(lái)和資金拆借等基建項(xiàng)目方面加強(qiáng)審計(jì)，查獲涉案線索�！痢潦行l(wèi)生局 20××年在全系統(tǒng)對(duì)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的部門(mén)負(fù)責(zé)人開(kāi)展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，并將此項(xiàng)列入院長(zhǎng)責(zé)任制考核目標(biāo)中；對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行有目的的跟蹤，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化，使審計(jì)工作由發(fā)現(xiàn)型逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防型。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)（含區(qū)縣）20××年開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目共 270 項(xiàng)，其中離任審計(jì) 201 項(xiàng)，任期內(nèi)審計(jì) 69 項(xiàng)。查證損失浪費(fèi) 10934萬(wàn)元；查處違紀(jì)違規(guī) 259 萬(wàn)元。審計(jì)后，其中晉升 13 人、平調(diào) 73 人、免職 30人、離退 43 人、行政處理 1 人、司法處理 2 人其他情況 108 人。 （二）工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)成為內(nèi)部審計(jì)防腐倡廉，節(jié)約單位投資資金，減少資產(chǎn)成本的重要手段 我市多年來(lái)在××市內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)計(jì)劃中，要求各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)把工程竣工決算審計(jì)作為必審項(xiàng)目。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)單位能積極響應(yīng)，并結(jié)合自己?jiǎn)挝坏膶?shí)際情況，分別采取自審或送審的辦法認(rèn)真貫徹執(zhí)行。有的單位甚至規(guī)定 5 萬(wàn)元以上的維修工程也要做到必審，對(duì)大的工程決算審計(jì)項(xiàng)目還采取全過(guò)程跟蹤審計(jì)，審計(jì)率近 100。工程決算審計(jì)為單位加強(qiáng)項(xiàng)目治理，防腐倡廉，節(jié)約資金投入，減少工程成本，取得了較大效益。如江蘇電信××分公司每年的建設(shè)工程項(xiàng)目都比較多，資金使用量也比較大。20××年通過(guò)參加有關(guān)部門(mén)組織的市通信工作設(shè)計(jì)、施工隊(duì)伍及施工（設(shè)計(jì)）綜合單價(jià)招標(biāo)工作，不但選出了符合資質(zhì)要求，質(zhì)量合格的設(shè)計(jì)、施工隊(duì)伍，而且還使施工（設(shè)計(jì)）綜合單價(jià)比去年下降近 50。××司法局與社會(huì)審計(jì)聯(lián)合對(duì)局辦公房的裝飾工程和大連山勞教所的一些維修工程進(jìn)行了竣工決算審計(jì)，工程送審金額 281 萬(wàn)元，審計(jì)共核減工程款 110 余萬(wàn)元，核減率為 39.14為機(jī)關(guān)及大連山節(jié)約了大量的資金，取得了一定的成效。據(jù)初步統(tǒng)計(jì) 20××年全市內(nèi)部審計(jì)自行審計(jì)工程項(xiàng)目數(shù) 350 項(xiàng)，送審金額 104550 萬(wàn)元，核減金額 8516 萬(wàn)元，平均核減率為 8.15. （三）內(nèi)控
制度評(píng)審是建立與健全單位內(nèi)部控制制度，堵塞治理漏洞，使制度執(zhí)行有效的方法。 20××年我市單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)控制度開(kāi)展評(píng)審工作有了進(jìn)一步地深化，各單位結(jié)合自己特點(diǎn)開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)。既有專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)控制度評(píng)審，又結(jié)合其他審計(jì)事項(xiàng)，對(duì)內(nèi)控制度建立、健全和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)審，使審計(jì)關(guān)口前移，從事后的查錯(cuò)性審計(jì)轉(zhuǎn)移到事前的預(yù)防性審計(jì)，達(dá)到防患于未燃的目的，也促進(jìn)了單位治理制度化、規(guī)范化、法治化建設(shè)。如××浦鎮(zhèn)車(chē)輛廠結(jié)合廠實(shí)際情況，圍繞成本控制，開(kāi)展了治理審計(jì)。審計(jì)部針對(duì)應(yīng)收賬款、存貨余額居高不下的狀況，進(jìn)行了調(diào)查分析，根據(jù)審計(jì)結(jié)果要求各單位制定整改措施，通過(guò)審計(jì)使應(yīng)收賬款大量回收，庫(kù)存物資得到了有效的控制，避免了爛賬損失和糾正了賬實(shí)不符的問(wèn)題，提高了資金的使用效率。審計(jì)部還通過(guò)評(píng)價(jià)跟蹤企業(yè)治理控制流程，發(fā)現(xiàn)委外配件審核部門(mén)及人員對(duì)物耗定額不太了解，影響了物耗定額的審核質(zhì)量。于是建議調(diào)整流程將審核職能由專(zhuān)業(yè)職能處室及人員負(fù)責(zé)，既加強(qiáng)了委外加工內(nèi)控制度，又規(guī)范了企業(yè)委外業(yè)務(wù)行為�！痢潦猩虡I(yè)銀行 20××年重點(diǎn)針對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行“嚴(yán)不嚴(yán)”的情況進(jìn)行了監(jiān)督和評(píng)價(jià)，將這項(xiàng)評(píng)審工作貫穿到各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目之中，對(duì)內(nèi)控治理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)，并對(duì)全行內(nèi)部控制制度進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，通過(guò)評(píng)審，建立與健全了商行的內(nèi)控制度，達(dá)到堵塞治理漏洞的目的。 （四）物資采購(gòu)比價(jià)審計(jì)是把好物資采購(gòu)與供給關(guān)，降低成本消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益的好方式 20××年我市內(nèi)審機(jī)構(gòu)為單位降低成本、增加效益，積極努力地在物資采購(gòu)比價(jià)審計(jì)方面做了大量工作。特別是生產(chǎn)型企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，通過(guò)采取市場(chǎng)調(diào)查、電話聯(lián)系、上網(wǎng)詢價(jià)、按圖核算、定額計(jì)量、招投標(biāo)等各種手段方式，為企業(yè)作出了貢獻(xiàn)�！痢岭姎猓瘓F(tuán)）公司把做好價(jià)格審計(jì)做為內(nèi)審工作的重頭戲來(lái)抓，制訂了公司《采購(gòu)比價(jià)暫行治理辦法》，并結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況設(shè)計(jì)了一整套價(jià)格審計(jì)申報(bào)及審批表格，對(duì)物資采購(gòu)價(jià)格從計(jì)劃到實(shí)施完畢進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督，形成了閉環(huán)治理模式，降低了企業(yè)采購(gòu)成本，節(jié)約了可貴資金，取得較大效益。其中，對(duì)常規(guī)性的物資采購(gòu)開(kāi)展價(jià)格審計(jì)，審核采購(gòu)計(jì)劃 13000 余萬(wàn)元，審核采購(gòu)發(fā)票 2140 份，僅此一項(xiàng)工作就節(jié)約采購(gòu)資金 484.44 萬(wàn)元�！痢潦凶詠�(lái)水總公司 20××年對(duì)下屬物資供銷(xiāo)公司天寅實(shí)業(yè)公司全年的物資采購(gòu)定價(jià)工作進(jìn)行跟蹤審計(jì)，通過(guò)招投標(biāo)和競(jìng)爭(zhēng)性詢價(jià)方式，為該單位節(jié)約資金約 120 萬(wàn)元。在此基礎(chǔ)上將相應(yīng)經(jīng)驗(yàn)在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務(wù)技術(shù)等多個(gè)領(lǐng)域，不僅增加了采購(gòu)工作的公正與透明，而且優(yōu)化了治理，全年共節(jié)約資金約 390 萬(wàn)元。 （五）圍繞單位中心工作，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，積極做好各專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)與調(diào)查，是內(nèi)審工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持的立足點(diǎn)。 圍繞單位中心工作，抓住領(lǐng)導(dǎo)、群眾關(guān)心的重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，為單位實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)做好服務(wù)，是內(nèi)部審計(jì)工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持，群眾信任的基本點(diǎn)。20××年我市各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)在開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作中，結(jié)合單位實(shí)際情況，開(kāi)展了多種專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)與調(diào)查。許多企事業(yè)單位按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與部門(mén)的要求，進(jìn)行改轉(zhuǎn)制工作，我市的內(nèi)審機(jī)構(gòu)在企事業(yè)的改轉(zhuǎn)制工作中，發(fā)揮了積極作用，配合、協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)做好改轉(zhuǎn)制企業(yè)、事業(yè)單位的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的清查，為企業(yè)順利的改轉(zhuǎn)制和平穩(wěn)發(fā)展，發(fā)揮了應(yīng)有的作用�！痢潦泄簿� 20××年根據(jù)上級(jí)要求，對(duì)所屬監(jiān)所經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)收入和經(jīng)偵部門(mén)辦案扣押款物及保證金進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，涉及金額達(dá) 2 億元。通過(guò)審計(jì)，摸清了有關(guān)治理工作現(xiàn)狀，也發(fā)現(xiàn)了經(jīng)費(fèi)與收入有被擠占、挪用的問(wèn)題，及時(shí)提出審計(jì)建議共 11 條，并作了通報(bào)，防止了違規(guī)事件，既為領(lǐng)導(dǎo)分憂，也消除了隱患�！痢潦薪煌ň� 20××年針對(duì) “五小”區(qū)縣交通局實(shí)施的鎮(zhèn)村公路水泥化項(xiàng)目的資金使用及治理情況， 養(yǎng)路費(fèi)、貨物附加費(fèi)的征收、解繳和分配使用情況，市局下?lián)艿膶?zhuān)項(xiàng)資金的治理使用情況專(zhuān)門(mén)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了部分區(qū)縣存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、成本核算不合規(guī)、資金劃撥不及時(shí)、資金使用不合理等問(wèn)題，及時(shí)提出了整改建議，確保了資金的專(zhuān)款專(zhuān)用�！痢磷C券公司針對(duì)營(yíng)業(yè)部客戶關(guān)心的保證金使用問(wèn)題進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，采取報(bào)表、賬冊(cè)與銀行對(duì)賬單逐一核對(duì)的辦法，以確保客戶的保證金不被挪用，準(zhǔn)確無(wú)誤�！痢聊虡I(yè)（集團(tuán)）加強(qiáng)對(duì)中外合資企業(yè)的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況進(jìn)行摸底調(diào)查，通過(guò)調(diào)查確定合資企業(yè)凈資產(chǎn)的真實(shí)性，一為中方談判提供依據(jù)，二為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好基礎(chǔ)工作，三發(fā)揮了資產(chǎn)的效應(yīng)�！痢潦锌偣�(huì)加強(qiáng)了對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)及互助保險(xiǎn)金的審計(jì)工作�！痢翙C(jī)電產(chǎn)業(yè)集團(tuán)為了規(guī)范企業(yè)改制工
作，根據(jù)市政府辦公廳和機(jī)電產(chǎn)業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有關(guān)規(guī)定，在 20××年專(zhuān)門(mén)制定了《對(duì)改制企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的辦法》�！痢良徔棶a(chǎn)業(yè)集團(tuán)根據(jù)企業(yè)三聯(lián)動(dòng)工作要求，對(duì)所屬５家企業(yè)財(cái)務(wù)清理審計(jì)報(bào)告進(jìn)行了復(fù)核，并且出據(jù)了審核意見(jiàn)書(shū)；結(jié)合企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，對(duì)所屬４家企業(yè)進(jìn)行了清資產(chǎn)、摸家底的資產(chǎn)負(fù)債清理的審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，拿出了詳實(shí)可靠的財(cái)務(wù)資料，為產(chǎn)業(yè)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供了對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行改轉(zhuǎn)制決策的依據(jù)。 （六）以貫徹落實(shí)審計(jì)署第 4 號(hào)令與內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則為契機(jī)，加強(qiáng)內(nèi)審制度和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、法制化。 《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“4 號(hào)令”）與《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內(nèi)審準(zhǔn)則”）頒布后，我市內(nèi)審機(jī)構(gòu)在認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、討論研究之后，結(jié)合自身單位實(shí)際情況，對(duì)原制定的規(guī)范、制度、辦法與４號(hào)令和內(nèi)審準(zhǔn)則不相符的方面重新進(jìn)行修訂，促使內(nèi)審工作走向新的起點(diǎn)，達(dá)到制度化、規(guī)范化、法制化。××市衛(wèi)生局對(duì) 20××年制定的《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)人員崗位職責(zé)》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)檔案規(guī)范》、《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》、《××市衛(wèi) 、生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定考核標(biāo)準(zhǔn)》 《××市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作制度》等６個(gè)內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行了重新修訂，使之符合４號(hào)令與內(nèi)審準(zhǔn)則的要求。××市教育局以４號(hào)令與內(nèi)審準(zhǔn)則為契機(jī)，重新組建了教育系統(tǒng)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)，并按地區(qū)劃分為城北、城南和市屬高校三個(gè)片，開(kāi)展交流、學(xué)習(xí)活動(dòng)，促進(jìn)提高教育系統(tǒng)內(nèi)審工作總體水平。××造幣廠重新修訂了《企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部審簽辦法》、制定了《企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)招標(biāo)投標(biāo)治理辦法》�！痢潦猩虡I(yè)銀行、××電信分公司、××證券公司等許多單位都制定了有關(guān)內(nèi)審工作、檔案治理及其他實(shí)施辦法、制度規(guī)定。 （七）各區(qū)、縣審計(jì)局的內(nèi)審指導(dǎo)部門(mén)與內(nèi)審協(xié)會(huì)適應(yīng)新形勢(shì)，認(rèn)真履行職責(zé)，積極指導(dǎo)內(nèi)審開(kāi)展工作 20××年各區(qū)、縣審計(jì)局的內(nèi)審指導(dǎo)部門(mén)與內(nèi)審協(xié)會(huì)認(rèn)真貫徹執(zhí)行審計(jì)署“4號(hào)令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范化建設(shè)、加強(qiáng)了宣傳培訓(xùn)等方面的工作，努力建立區(qū)縣內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)體系，為內(nèi)審做好服務(wù)指導(dǎo)工作，取得成效。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我市區(qū)、縣 20××年內(nèi)審機(jī)構(gòu) 474 個(gè)，內(nèi)審人員 703 人；完成各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目 2332 項(xiàng)，查出損失浪費(fèi)金額 1393 萬(wàn)元，促進(jìn)增收節(jié)支 3690 萬(wàn)元，已糾正違規(guī)行為金額 201* 萬(wàn)元，提出建議、意見(jiàn)被采用 1626 條，向司法機(jī)關(guān)移送案件 1件，建議給予行政處分 5 人，移送司法機(jī)關(guān)處理 2 人。一是年初各區(qū)縣內(nèi)審指導(dǎo)部門(mén)根據(jù)市審計(jì)局內(nèi)審指導(dǎo)計(jì)劃，結(jié)合各區(qū)縣內(nèi)審工作實(shí)際情況，提出了各區(qū)縣的內(nèi)審指導(dǎo)計(jì)劃或?qū)嵤┮庖?jiàn)，并在年終都進(jìn)行了考核與表彰活動(dòng)，有力地調(diào)動(dòng)了區(qū)縣內(nèi)審人員的工作積極性，促進(jìn)區(qū)縣內(nèi)審工作有效地開(kāi)展。二是根據(jù)４號(hào)令與內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則重新修訂了“內(nèi)部審計(jì)工作、內(nèi)審考核及內(nèi)審檔案”等三個(gè)規(guī)范。三是積極組織區(qū)縣內(nèi)審人員參加省、市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流考察活動(dòng)。四是加強(qiáng)宣傳與理論研討，有 10 個(gè)區(qū)縣提交了 15 篇論文，參與省理論研討。五是區(qū)縣內(nèi)審檔案工作比前有較大進(jìn)步。 （八）市內(nèi)審協(xié)會(huì)采取計(jì)劃指導(dǎo)，培訓(xùn)交流，咨詢服務(wù)，努力提升內(nèi)審人員審計(jì)水平與審計(jì)質(zhì)量。 20××年我市內(nèi)審協(xié)會(huì)在省廳和省內(nèi)審協(xié)會(huì)、市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹執(zhí)行“4 號(hào)令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”，推行規(guī)范化建設(shè)，加強(qiáng)計(jì)劃指導(dǎo)，學(xué)習(xí)培訓(xùn)、交流考察、理論研討活動(dòng)，為提升內(nèi)審人員審計(jì)水平和審計(jì)質(zhì)量打下基礎(chǔ)。主要工作如下： 一是加強(qiáng)計(jì)劃指導(dǎo)，年終考核制度，年初印發(fā)了《20××年度××市內(nèi)部審 ，計(jì)工作指導(dǎo)計(jì)劃》 召開(kāi)了全市內(nèi)審工作總結(jié)表彰及市內(nèi)審協(xié)會(huì)第三屆三次理事會(huì)會(huì)議，對(duì) 20××年度市屬內(nèi)審機(jī)構(gòu) 20 個(gè)內(nèi)審先進(jìn)集體與 10 名先進(jìn)個(gè)人，以及區(qū)縣指導(dǎo)８?jìng)�(gè)先進(jìn)集體進(jìn)行了表彰。年終根據(jù)指導(dǎo)計(jì)劃和上年考核情況，對(duì)考核細(xì)則指標(biāo)進(jìn)行修改，并按片組織了年終考核事項(xiàng)。 二是加強(qiáng)了培訓(xùn)交流學(xué)習(xí)活動(dòng)：20××年我市內(nèi)審協(xié)會(huì)委托××審計(jì)學(xué)院對(duì)100 名內(nèi)審人員進(jìn)行了為期５月的系統(tǒng)審計(jì)理論培訓(xùn)；有三名新老院長(zhǎng)、七名教授為內(nèi)審人員開(kāi)設(shè)了基礎(chǔ)理論與審計(jì)實(shí)踐以及一些前沿課題的課程，為豐富和提高內(nèi)審人員的水平和素質(zhì)打下了良好的基礎(chǔ)。開(kāi)展了 15 次市內(nèi)片會(huì)交流活動(dòng)，組織了 5 批次共 75 人出省市考察交流活動(dòng)，對(duì)中國(guó)內(nèi)協(xié)與省內(nèi)協(xié)舉辦的培訓(xùn)班通知及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)和要求。 三是加強(qiáng)理論研討：年初對(duì)(請(qǐng)收藏好 范 文，請(qǐng)便下次訪問(wèn)www.weilaioem.com)省內(nèi)審協(xié)會(huì)下達(dá)的理論研討課題進(jìn)行了轉(zhuǎn)發(fā)并作了要求，積極組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦的 3 期理論研討班，共組織論文52 篇，其中獲一等獎(jiǎng)２個(gè)，二等獎(jiǎng)８?jìng)�(gè)，三等獎(jiǎng) 19 個(gè)，優(yōu)秀獎(jiǎng) 23 個(gè)并
獲全國(guó)優(yōu)秀論文三等獎(jiǎng) 4 個(gè)，并協(xié)助省內(nèi)審協(xié)會(huì)主辦了內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量理論研討班，在高淳縣紅太陽(yáng)集團(tuán)召開(kāi)了審計(jì)質(zhì)量現(xiàn)場(chǎng)會(huì)。市內(nèi)審協(xié)會(huì)獲得二項(xiàng)論文組織獎(jiǎng)。 四是完成了 148 人次的國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師的報(bào)考工作和 100 多人次的內(nèi)部審計(jì)上崗資格證的補(bǔ)報(bào)工作，以及對(duì)上年度 cia 考試人員取得成績(jī)與證書(shū)的發(fā)放工作。該項(xiàng)工作獲省 cia 考務(wù)工作集體一等獎(jiǎng)。 五是完成了審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)報(bào)表變動(dòng)，對(duì)內(nèi)審人員報(bào)表報(bào)送的指導(dǎo)與電子報(bào)盤(pán)的修改工作。積極為內(nèi)審人員做好服務(wù)工作，完成了 196 份的《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》雜志和 50 多本《江蘇審計(jì)年鑒》以及 80 多份《中國(guó)審計(jì)報(bào)》等其他刊物的征訂工作。耐心做好內(nèi)審人員關(guān)于法規(guī)、工作業(yè)務(wù)方面的咨詢。對(duì)內(nèi)審人員提出的要求，能及時(shí)協(xié)調(diào)安排，并為內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員的互相學(xué)習(xí)搭建平臺(tái)， 七是在宣傳上，編寫(xiě)了 2 期，達(dá) 5.5 字萬(wàn)的《××內(nèi)審?fù)ㄓ崱芬约吧蠄?bào)多篇內(nèi)審信息。完成了全國(guó)、省級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)先進(jìn)單位與先進(jìn)個(gè)人評(píng)選推薦工作，我市分別推薦了 1 個(gè)全國(guó)集體先進(jìn)，1 名全國(guó)個(gè)人先進(jìn)；10 個(gè)省級(jí)集體先進(jìn)，10 名個(gè)人省級(jí)先進(jìn) 雖然我市內(nèi)審工作取得了一些成績(jī)，但同時(shí)，我們看到我市內(nèi)審工作還存在不足與困難。一是少數(shù)單位不重視內(nèi)審工作，在單位改革與企業(yè)轉(zhuǎn)改制過(guò)程中，對(duì)單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行撤、并、轉(zhuǎn)，由此帶來(lái)內(nèi)審工作難以開(kāi)展；二是有的單位內(nèi)審工作已開(kāi)展多年，創(chuàng)新意識(shí)欠缺，審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容無(wú)拓展；三是有的單位審計(jì)成果轉(zhuǎn)化不足，年年審，問(wèn)題還是存在，領(lǐng)導(dǎo)整改意識(shí)不強(qiáng)；四是有的單位內(nèi)審工作較好，但審計(jì)信息報(bào)道薄弱，宣傳少，內(nèi)審工作實(shí)績(jī)?nèi)狈?bào)告，先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)也難以推廣；五統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送不及時(shí)、不嚴(yán)謹(jǐn)，有的事項(xiàng)不愿報(bào)，造成報(bào)表數(shù)據(jù)與實(shí)際有一定差距；六是有的單位內(nèi)審理論研究嚴(yán)重不足，內(nèi)審檔案需進(jìn)一步規(guī)范。七是年終內(nèi)審工作考核各單位自查、自行申報(bào)工作還須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。這些不足與困難制約著我市內(nèi)審工作質(zhì)量和水平的進(jìn)一步提高與事業(yè)的發(fā)展。 二、20××年內(nèi)審工作實(shí)施意見(jiàn) 20××年是深入貫徹執(zhí)行黨的“××大”精神，全面落實(shí)“三個(gè)代表”的要求，加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力，審計(jì)為我市率先全面建設(shè)小康社會(huì)、率先基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“兩個(gè)率先”）服務(wù)，深入貫徹執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》提升審計(jì)成果質(zhì)量和審計(jì)工作水平爭(zhēng)優(yōu)創(chuàng)新之年。為此，今年對(duì)我市內(nèi)審工作提出實(shí)施意見(jiàn)如下： （一）認(rèn)真執(zhí)行《××市 20××年度內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)計(jì)劃》，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)年終考核工作 根據(jù)提升內(nèi)部審計(jì)工作水平與內(nèi)部審計(jì)成果質(zhì)量，為我市實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)率先”服務(wù)的要求，按照全國(guó)及省審計(jì)工作會(huì)議精神，市審計(jì)局已印發(fā)了《××市 20××年度內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)計(jì)劃》。各單位應(yīng)根據(jù)指導(dǎo)計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際制定年度工作計(jì)劃，落實(shí)指導(dǎo)計(jì)劃中各項(xiàng)工作具體要求，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)年終考核組織領(lǐng)導(dǎo)工作力度，促使我市內(nèi)部審計(jì)工作有目標(biāo)、有重點(diǎn)、有效地開(kāi)展。 （二）樹(shù)立和增強(qiáng)內(nèi)審為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識(shí) 我市將通過(guò)《××內(nèi)審?fù)ㄓ崱�，加�?qiáng)信息報(bào)道和具體指導(dǎo)工作，積極幫助內(nèi)審機(jī)構(gòu)與內(nèi)審人員轉(zhuǎn)變思想觀念，樹(shù)立和增強(qiáng)內(nèi)審要為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識(shí)。我們計(jì)劃開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目，或執(zhí)行監(jiān)督檢查、評(píng)價(jià)的職能，都是為了保障組織的發(fā)展，為了幫助組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行的。通過(guò)我們的工作應(yīng)當(dāng)能夠體現(xiàn)出為單位組織或增加價(jià)值、或節(jié)約資金、或防范風(fēng)險(xiǎn)的功能，這樣我們的工作才能得到領(lǐng)導(dǎo)與部門(mén)同志們的支持，取得成效。 （三）強(qiáng)化制度建設(shè)，按章審計(jì)，提高內(nèi)審質(zhì)量水平 《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》重修頒發(fā)與內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則以及十五個(gè)具體準(zhǔn)則的頒布，使內(nèi)審工作有法可依，有章可循。我市也按照新的規(guī)定與要求，重新修訂了內(nèi)審工作、質(zhì)量考核辦法與檔案規(guī)范。各單位應(yīng)針對(duì)存在的問(wèn)題，加強(qiáng)和督促各內(nèi)審機(jī)構(gòu)結(jié)合單位工作的實(shí)際情況，根據(jù)“4 號(hào)令”與內(nèi)審準(zhǔn)則制定相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)工作制度，按照制度規(guī)范開(kāi)展審計(jì)工作，做到嚴(yán)格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法。提高內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量與內(nèi)審工作水平。 （四）堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。 各單位應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀。雖然進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革與企業(yè)的改轉(zhuǎn)制，使內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員有較大的調(diào)整和變動(dòng)。但我們應(yīng)積極做好內(nèi)審人員的隊(duì)伍建設(shè)，特別是有層次性、上規(guī)模的大型企事業(yè)單位、集團(tuán)公司、上市公司以及下屬單位較多和資金量大的主管部門(mén)，不論其單位性質(zhì)如何，加強(qiáng)內(nèi)審工作是很有必要的，也是很有益的。我們將采取上門(mén)指導(dǎo)服務(wù)和調(diào)查研究及宣傳工作，促使這些單位加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)與專(zhuān)職人員的配備，其設(shè)置應(yīng)與單位規(guī)模相匹配。促使各單位支持內(nèi)審人員參加各項(xiàng)業(yè)務(wù)
學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)，參加與內(nèi)審相關(guān)的職業(yè)資格考試。促使內(nèi)審人員積極主動(dòng)的進(jìn)行審計(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高理論水平，不斷把握新的審計(jì)業(yè)務(wù)技能，運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)的審計(jì)方法，具有與時(shí)俱進(jìn)的創(chuàng)新意識(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，使其在單位內(nèi)的地位相適應(yīng)。 （五）增強(qiáng)內(nèi)審職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立良好內(nèi)審形象 內(nèi)部審計(jì)與政府審計(jì)一樣，是審計(jì)體系的重要組成部分和重要力量。其執(zhí)法水平的高低與審計(jì)作風(fēng)地好壞，關(guān)系到審計(jì)系統(tǒng)的整體形象。因此，要加強(qiáng)內(nèi)審人員恪守職業(yè)道德教育，督促執(zhí)行內(nèi)審準(zhǔn)則，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，樹(shù)立良好審計(jì)形象，提高人民對(duì)整個(gè)審計(jì)行業(yè)的滿足度。 （六）主動(dòng)溝通與宣傳，為自已創(chuàng)造良好工作環(huán)境。 加強(qiáng)溝通與宣傳工作，是內(nèi)審人員爭(zhēng)取單位領(lǐng)導(dǎo)、各相關(guān)部門(mén)與社會(huì)支持的重要手段方法。我們有些地區(qū)、單位，在改革改制中，內(nèi)審未撤并，相反得到加強(qiáng)。這不僅與內(nèi)審發(fā)揮作用有關(guān)，還和內(nèi)審負(fù)責(zé)人員的溝通能力、自我宣傳工作有關(guān)。我們不僅要做得好，還應(yīng)加強(qiáng)宣傳與溝通，要經(jīng)常的向主要領(lǐng)導(dǎo)或負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作情況，公開(kāi)有關(guān)審計(jì)信息，既要讓與你工作相關(guān)的人支持你，還應(yīng)讓單位其他人員與社會(huì)了解、進(jìn)而支持你，形成良好的工作環(huán)境，使我們的審計(jì)成果得到轉(zhuǎn)化，審計(jì)價(jià)值得到社會(huì)承認(rèn)。 內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的職能就是要做好“治理、宣傳、服務(wù)、交流”，工作，今年我們主要抓好：一是制定內(nèi)審工作指導(dǎo)計(jì)劃和加強(qiáng)年終檢查考核力度；二是加強(qiáng)與各會(huì)員單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系溝通，做好上門(mén)指導(dǎo)與咨詢服務(wù)。三是著手對(duì)改轉(zhuǎn)制企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)內(nèi)審情況進(jìn)行調(diào)查，弄清內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及工作狀況；四是預(yù)備修改 1995 年制定的《××市內(nèi)部審計(jì)治理辦法》；五是抓好季度片會(huì)交流活動(dòng)，及內(nèi)審出省、出國(guó)考察工作；六是加大內(nèi)審信息的采集與內(nèi)審工作的宣傳，編好《××內(nèi)審?fù)ㄓ崱�；七是舉辦一次大型短期培訓(xùn)班和一期小型內(nèi)審竣工決算項(xiàng)目培訓(xùn)班；八是做好 cia 考試報(bào)名與內(nèi)審人員上崗資格后繼教育培訓(xùn)工作；九是組織好省里舉辦的理論課題研討活動(dòng)，積極向省里推薦優(yōu)秀論文。十是積極完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，支持、配合省內(nèi)審協(xié)會(huì)做好其他各項(xiàng)工作。 積極指導(dǎo)各主管部門(mén)、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、大型公司與區(qū)、縣審計(jì)局、內(nèi)審協(xié)會(huì)按照“4 號(hào)令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”抓好各自范圍、系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審工作指導(dǎo)和治理工作，以“人”為本，組織好學(xué)習(xí)培訓(xùn)交流工作，加強(qiáng)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，培養(yǎng)過(guò)硬的隊(duì)伍；以“法”作保障，提高內(nèi)審法制化、制度化、規(guī)范化程度；以“高技術(shù)”為手段，加快信息化建設(shè)，配備計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化設(shè)備，提高內(nèi)審人員的工作效率。
第四篇：201*年度內(nèi)審室工作總結(jié)及201*年工作計(jì)劃201*年內(nèi)審室工作總結(jié)及201*年工作計(jì)劃
今年內(nèi)審工作在公司領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視和支持下開(kāi)展順利，完成了年初制定的內(nèi)審工作計(jì)劃�，F(xiàn)將201*年的工作、學(xué)習(xí)匯報(bào)如下：
一、注重規(guī)范化建設(shè)，確保內(nèi)審工作順利開(kāi)展
內(nèi)部審計(jì)圍繞兩方面的工作重點(diǎn)開(kāi)展：一是對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，促使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)；二是要通過(guò)內(nèi)部審計(jì)提出建議或評(píng)價(jià)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理狀況的改善，并注重企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。在對(duì)全資及控股子公司的進(jìn)行年度內(nèi)審時(shí)，我們從全面了解和檢查企業(yè)年度的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況、會(huì)計(jì)核算規(guī)范情況入手，對(duì)照相關(guān)準(zhǔn)則和要求嚴(yán)格把關(guān)，同時(shí)也根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況的特點(diǎn)，突出分析某些方面存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)。其目的是促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提高防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而促使企業(yè)在遵守國(guó)家法規(guī)合法經(jīng)營(yíng)的前提下，最大限度地提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
今年對(duì)5家直屬和控股企業(yè)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，存在不足的方面主要有：對(duì)外投資項(xiàng)目后繼實(shí)質(zhì)性產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)度滯緩，與投資預(yù)期不符，影響投資效果，影響企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益；支付補(bǔ)償款沒(méi)取得對(duì)方收款證明，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所取得的發(fā)票沒(méi)有注明本單位名稱(chēng)，缺乏會(huì)計(jì)手續(xù)和支付依據(jù)；財(cái)政補(bǔ)貼收入未計(jì)入當(dāng)年損益，影響報(bào)表信息披露的正確性；個(gè)別承租戶有違約拖欠租金的情況，且未按合同條款追索和主張違約金；經(jīng)營(yíng)預(yù)算與實(shí)際使用有明細(xì)項(xiàng)目相互串戶或被擠占使用的情況等。
針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)審報(bào)告提出相應(yīng)整改建議：對(duì)外投資在合規(guī)的前提下，必須要注重投資的效益性，投資前必須要做好項(xiàng)目可行性分析，避免盲目性而造成的損失；在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付方面，必須符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)會(huì)計(jì)制度和款項(xiàng)支付依據(jù)審核制度，加強(qiáng)和重新認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理其應(yīng)有的監(jiān)督職能；經(jīng)營(yíng)效益好的企業(yè)，不能放松對(duì)費(fèi)用的控制和費(fèi)用內(nèi)容的合規(guī)性，嚴(yán)格遵守經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)事求是的原則和節(jié)約的原則。
今年我們注重內(nèi)審工作規(guī)范化建設(shè)，在審計(jì)工作過(guò)程中重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題所依據(jù)的審計(jì)證據(jù)的完整、規(guī)范取得，便于審計(jì)工作底稿編制的準(zhǔn)確和全面。對(duì)于每個(gè)問(wèn)題必須負(fù)責(zé)、認(rèn)真而謹(jǐn)慎地通過(guò)與相關(guān)人員的交談，了解情況的過(guò)程，從企業(yè)的相關(guān)電子檔案、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、附后的發(fā)票憑證、與業(yè)務(wù)聯(lián)系的合同協(xié)議，和開(kāi)具的發(fā)票等資料獲取相關(guān)的審計(jì)證明，盡量做到手續(xù)齊全、符合規(guī)范、證據(jù)充分完整。并針對(duì)存在的問(wèn)題在做出審計(jì)結(jié)論前仔細(xì)查找相關(guān)法規(guī)、制度，努力做到審計(jì)結(jié)論客觀公正、運(yùn)用法規(guī)準(zhǔn)確、行文規(guī)范。內(nèi)審報(bào)告出具前，先以征求意見(jiàn)稿的形式交給被審單位，使被審單位有信息反饋和不同意見(jiàn)發(fā)表的權(quán)利。審計(jì)的后續(xù)工作，我們要求企業(yè)對(duì)內(nèi)審報(bào)告所提出問(wèn)題進(jìn)行意見(jiàn)反饋，對(duì)確實(shí)存在的問(wèn)題擬定整改措施方案，并實(shí)行后續(xù)監(jiān)督檢查。
此外，根據(jù)公司要求，拓展內(nèi)審工作對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理的作用。年底對(duì)公司直屬及控股企業(yè)年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行內(nèi)部審核。我們克服了時(shí)間緊、任務(wù)集中的困難，積極做好預(yù)先的工作布置和部分情況的了解，努力把這項(xiàng)工作做好，并逐步積累經(jīng)驗(yàn)，更趨完善。
二、定期學(xué)習(xí)總結(jié)，提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)
學(xué)習(xí)和總結(jié)是提高工作質(zhì)量和自身素質(zhì)的途徑，我們結(jié)合內(nèi)審工作的需要，每季度定期一次學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)主要圍繞內(nèi)審工作人員需遵守的工作紀(jì)律和內(nèi)審工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)。在工作紀(jì)律方面，強(qiáng)調(diào)不能利用工作職權(quán)謀取私利，審計(jì)工作不能受外部影響，必須遵循客觀公正的原則，不弄虛作假、徇私舞弊，保持廉潔奉公、嚴(yán)于律己，這樣才能確保審計(jì)工作“免疫系統(tǒng)”功能得以充分的發(fā)揮。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容是與審計(jì)相關(guān)的法規(guī)選編、審計(jì)論壇、審計(jì)實(shí)務(wù)等資料，并詳細(xì)做好每次學(xué)習(xí)記錄。通過(guò)學(xué)習(xí)為自己工作積累了理論知識(shí)，增加了對(duì)內(nèi)審工作重要意義的理解：審計(jì)監(jiān)督是手段，通過(guò)問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)，幫助企業(yè)遵循法規(guī)、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益是審計(jì)的宗旨。因此內(nèi)審工作不能只局限于“發(fā)現(xiàn)問(wèn)題”，還應(yīng)學(xué)會(huì)怎樣“預(yù)防問(wèn)題”，怎樣建議“治理問(wèn)題”。這樣的監(jiān)督才稱(chēng)得上有效率、有價(jià)值、有意義。
我們每季度按時(shí)報(bào)送審計(jì)信息和內(nèi)審工作季度統(tǒng)計(jì)表，主要反饋近期學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)的情況、對(duì)內(nèi)審工作的體會(huì)和理解，以及工作進(jìn)度。通過(guò)這樣的方式和平臺(tái)進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和交流，有利于內(nèi)審工作的推進(jìn)。
三、對(duì)照工作要求，還須不斷努力
對(duì)照內(nèi)部審計(jì)規(guī)范和區(qū)審計(jì)局年度考核的要求，我們還是發(fā)現(xiàn)，如內(nèi)審工作底稿的編制準(zhǔn)確、全面，審計(jì)證據(jù)完整、規(guī)范，審計(jì)意見(jiàn)運(yùn)用法規(guī)準(zhǔn)確等方面，還有待進(jìn)一步提高質(zhì)量和工作規(guī)范。為此我們還須不斷地去努力學(xué)習(xí)，不斷地改進(jìn)工作質(zhì)量，使內(nèi)部審計(jì)工作更好地為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。
四、201*年內(nèi)審工作計(jì)劃
1、對(duì)201*年內(nèi)審企業(yè)的整改落實(shí)情況的檢查；
2、完成區(qū)審計(jì)局對(duì)內(nèi)審工作考核的各項(xiàng)工作目標(biāo)，包括內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)、工作心得交流、內(nèi)審?fù)ㄓ�、�?nèi)審工作報(bào)表等；
3、完成對(duì)直屬及控股企業(yè)（包括委托管理企業(yè)）4-5家的常規(guī)內(nèi)部審計(jì)；
4、推進(jìn)和完善年終主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況的審核工作；
5、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
內(nèi) 審 室
201*年12月19日
第五篇：201*年度內(nèi)審計(jì)劃stjc-14-01
**市九龍坡區(qū)順通汽車(chē)檢測(cè)有限公司
201*年度內(nèi)審計(jì)劃
檢測(cè)公司各室：
根據(jù)《資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》和我公司質(zhì)量體系文件的要求，現(xiàn)就我公司本年度內(nèi)審計(jì)劃的相關(guān)事項(xiàng)通知如下。
1．目的：審核本公司質(zhì)量體系的符合性和有效性。
2．準(zhǔn)則：《資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》、本公司質(zhì)量體系文件、有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)。
3．時(shí)間：201*年10月
4．方式：集中式1天內(nèi)審。
5．范圍：與本公司質(zhì)量有關(guān)的所有部門(mén)和工作；《資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》規(guī)定的全部要素。
6、內(nèi)審組長(zhǎng)：廖濤
組員：陳奇、楊予帆、李娟
檢測(cè)公司根據(jù)本年度計(jì)劃將由內(nèi)審組長(zhǎng)編制內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃，按相關(guān)要求完成內(nèi)審及相關(guān)工作，以求促進(jìn)本公司質(zhì)量體系符合要求、有效實(shí)施。請(qǐng)各室務(wù)必配合完成我公司的內(nèi)審工作。
編制：年月日
審核：年月日
批準(zhǔn)：年月日
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