第一篇：報銷制度

費 用 報 銷 制 度

為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度

一、借款的審批權限

公司員工因工出差預借差旅費，應填寫“借款單”并注明借款事由及行程，由部門經(jīng)理審簽后，送公司總經(jīng)理批準，方能借款；

二、報銷單據(jù)的填寫

嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)，報銷金額，為了分清責任，不同人員支出的不同的業(yè)務費不得混淆在一張報銷單上.。任何經(jīng)費的報銷必須由兩人以上的簽字，即經(jīng)辦人、審批人等。

三、支出相關部門的審核

對所有報銷內容，相關部門經(jīng)理，必須就其合理性及必要性進行審批。具有審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由同級人員審核，再交由上級主管負責復審。

▲差旅費：于返回的3天內報銷，超過規(guī)定時間期限仍未報賬，每天罰20元，票據(jù)不全或涂改的每次罰100元。出差人員嚴格按照規(guī)定報銷，單人出差，有到達不同地點、不同事由的須分別填制報銷單，合并一起報銷。集體出差者，同去同回，誰借款，誰報銷。非同去同回的，各自分別報銷。出差人員可以按照出差的時間順序列一份出差明細單，以方便各部門經(jīng)理對差旅費的審核。

▲住宿費：一般人員出差，單人按60元/天標準執(zhí)行；兩人共同出差按45元/天/人標準執(zhí)行，三人共同出差按40元/天/人標準執(zhí)行，超出者，多出費用由個人承擔。

▲出差伙食補助：以實際出差的自然天數(shù)計算，補助標準為20元/人，兩人或兩人以上一起出差的，報銷補助費時應合在一起，以避免重復報銷。

▲業(yè)務費用：一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需要請客送禮，應先申請，后執(zhí)行，并把握票。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費。所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在背面簽字，若兩人或兩人以上同去，業(yè)務招待費須有兩人以上的簽字，此外，在背面須注明時間及招持客戶的名稱。

▲交通費：長途交通費按有效（打印有始發(fā)地、終到地、發(fā)車時間、車次）票面金額核報，火車夜間行駛達到6小時的可核報硬臥車票費。因工作需要，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可乘坐火車軟臥及飛機。出差人員在外地因地形不熟等工作需要，需要打車的，原則上是實報實銷，但在發(fā)票須注明日期，起始地點，原因，如果定額發(fā)票與實際金額不符的，還應注明實報金額。員工在市內因工作需要可核報出租車票，出租車票需注明上車地、終到地、乘車日期時間，里程等相關內容。

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第二篇：報銷制度

公司財務費用報銷制度

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

每周二定為費用報銷日，每月的最后一個周五不匯款。在報銷流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補齊手續(xù)后方可進入報銷流程。

報銷以“周”為單位，并附相關憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財務部將予以退單處理。當月發(fā)生的費用應盡量在當月報銷，最晚不得超過發(fā)生月份月底，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準，否則財務部將不予報銷。

財務復核結果視情況做下列處置：

① 退回報銷單（注明退回原因）。

② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款（附剔除原因）。

③ 要求報銷人員補充說明或補必要單證。

④ 交出納付（匯）款。

簽名的規(guī)定：

所有負責人和經(jīng)辦人在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真審核之責。

報銷發(fā)票粘貼的規(guī)定：

報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

①費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

②費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

第三篇：報銷制度

公司日常費用報銷制度

第一條 請款報銷的審批權限

（一） 公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)陳總簽字批準。

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)負責該項工程領導初審簽字，再交由陳總簽字，才能匯總交財務審批。

第二條 請款審批手續(xù)

（一） 請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經(jīng)部門領導初審簽字。

（二） 請款人員執(zhí)“借款單”到陳總處審批。

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。

（四） 請款人員請款后必須及時報銷。借款必須在返回之日起3天內報銷。

第三條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門領導審核簽字，陳總批準后到財務部報賬。

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核，發(fā)現(xiàn)謊報、多報、重復報等，一律辭退。

（四）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。

第四條 關于對賬時間的規(guī)定

（一） 每周二為對賬時間，遇節(jié)假日不順延。過期未對賬的當周不再對賬。

（二） 簽字后的對賬單交由會計備份，再根據(jù)公司回款情況予以付款。

第五條 本規(guī)定由公司財務部負責解釋。

第四篇：費用報銷制度及報銷流程

費用報銷制度及報銷流程

總則

一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。

二、本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項借款金額超過5000元應提前3—5天通知財務部備款。

四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三條：報銷的要求

一、發(fā)票的基本要求

② 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。

②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。

③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

④ 票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。 ⑤ 財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關責任人。

二、報銷憑證的填寫要求

①必須按費用報銷單要求填寫相關內容。

②報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業(yè)務招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫招待費事項證明單，并歸屬哪個工程項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務部方能取得報銷款。

③凡是費用需要在公司和各單位之間分攤或工程項目之間分攤的，報銷人應該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬關系，分別歸集后，填寫相應的報銷憑證，確不能歸集應給予適當分配比例。

④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實際需要情況報告項目負責人并遞交《材料申請單》交采購部核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務部有權不予報銷。購買后的材料申請單應留底一份財務部，以便核實。(請繼續(xù)關注好 范文網(wǎng)www.weilaioem.com)

⑤原則上不允許報銷項目負責人與工人的就餐費用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準方能辦理報銷手續(xù)。

⑥報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

⑦財務在審核時按相關制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。

⑧費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單；

三、其他報銷附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關責任人的簽字審批，業(yè)務招待費的報銷報銷人對應說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。

②差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應當附出差審批單，汽車費用報銷應當附派車單。

四、報銷的時效要求

①當月費用必須當月25日前報銷處理完畢。

②當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果賬務處理允許，應進入當年費用。

③申請先由公司預付支票的，經(jīng)辦人應在5個工作日內拿回相應發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關規(guī)定處理。

第四條：報銷審批付款流程

一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，

填寫報銷單，交部門負責任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。

二、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符

合部門計劃、預算承擔責任；部門負責人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。

三、財務部門負責人：財務部門負責人（或授權主辦會計）對報銷憑證的相關內容，根據(jù)財務制度要求、

標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。

四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任；對

審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務負責人審核后，交由董事長審批。

五、董事長公司相關規(guī)定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、

合法合規(guī)性承擔責任。董事長的費用由財務負責人審核。

六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對

報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。

第五條：報銷時間的具體規(guī)定

為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

第六條 代辦及其它

一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行

審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領款時必須由本人親筆簽字確認領款。

二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：財務報銷制度及報銷流程范本

財務報銷制度及報銷流程范本

財務管理制度

為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。(本制度適用公司全體員工)

財務管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

2、其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

4、借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

一、借款流程

1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。

2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

二、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

三、費用報銷的一般規(guī)定

1、報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報批。

4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

差旅費報銷流程

1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

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