財物管理相關(guān)制度

一、財務(wù)管理辦法

第一條 經(jīng)費開支管理的原則和資金管理范圍

（一）實行集中統(tǒng)一管理的原則。市科協(xié)的辦公經(jīng)費統(tǒng)一管理。凡是涉及用于機關(guān)自身開支的正常行政事業(yè)費、修繕費、招待費、設(shè)備購置費以及其它經(jīng)費等，一律由辦公室統(tǒng)一負責(zé)辦理。

（二）嚴(yán)格經(jīng)費收支預(yù)算約束。年初，辦公室根據(jù)部門預(yù)算基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)和項目支出需要，認(rèn)真編制部門預(yù)算，按程序報批，并按照“量入為出、厲行節(jié)約、保證工作需要”的原則，合理安排機關(guān)經(jīng)費的使用。各部室根據(jù)年度工作計劃安排需要單獨申請專項經(jīng)費的，要及時向辦公室提報，由辦公室根據(jù)部門預(yù)算要求一并向財政申報。納入財政預(yù)算的，由辦公室按開支審批程序和工作需要統(tǒng)一安排撥付。

第二條 經(jīng)費開支審批

（三）經(jīng)費由分管財務(wù)的副主席負責(zé)一支筆簽字報銷。各項支出，要先批準(zhǔn)，后開支；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自開支，不予報銷。各項開支須填寫用款申請單，單筆支出2000元以下，部室提出申請，辦公室把關(guān)后報分管主席審閱批準(zhǔn)；2000-5000元須由分管主席審核，報主席同意后實施；5000元以上重大開支必須經(jīng)由黨組會議研究。經(jīng)費開支情況每月由辦公室統(tǒng)計送分管副主席審核，報主席審閱。

（四）辦公用品的購置一律由辦公室統(tǒng)一安排。使用財政性資金采購物品，必須執(zhí)行政府采購制度。無需實行政府采購的事項，由單位自行購買，單筆支出超過2000元須經(jīng)黨組會議研究通過。日常辦公用品、印刷、消耗材料等，由各部室填寫《購物審批單》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，由辦公室負責(zé)統(tǒng)一采購，有關(guān)部室根據(jù)需要按規(guī)定手續(xù)領(lǐng)取。物件采購、經(jīng)費結(jié)算必須由財務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字。

第三條　經(jīng)費開支報銷手續(xù)的有關(guān)規(guī)定

（五）所有經(jīng)費開支須取得合法規(guī)范的原始發(fā)票憑證，由經(jīng)辦人簽字、辦公室負責(zé)人和財務(wù)人員審核、分管主席簽字后方可報銷。

（六）經(jīng)費的開支不論數(shù)額大小，均應(yīng)寫明事由、一事一報，不得累報。

第四條　對往來資金的管理

（七）各部室因公需要財務(wù)墊付款的，必須填寫借款憑證，注明結(jié)賬還款日期，借款500元以下的由分管財務(wù)的副主席審批，500元以上的報主席審批。借款須在期限內(nèi)盡快歸還，最長不得超過15天。

（八）公款不得借給個人因私使用。

第五條 公務(wù)出差報銷

工作人員因公出差，出差前根據(jù)會議通知、培訓(xùn)通知等，填寫出差審批單，經(jīng)辦公室審核報主席批準(zhǔn)后方可出差。

出差后應(yīng)本著節(jié)儉原則，按照有關(guān)規(guī)定報銷。報銷時憑原始發(fā)票、出差審批單、正式文件報銷開支。住宿費、機票支出等按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

第六條財務(wù)風(fēng)險控制

（九）合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，單位會計機構(gòu)中的會計、出納人員，必須分設(shè)，銀行印鑒必須分管。不得以任何理由發(fā)生會計、出納一人兼，銀行印鑒一人管的現(xiàn)象。

（十）加強貨幣資金的管理，認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部牽制制度，做到賬錢分管，錢物分管和票據(jù)購用分管。

（十一）按照規(guī)定設(shè)置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。

（十二）推行財務(wù)公開，提高財務(wù)收支透明度。年終時，財務(wù)人員要對財務(wù)資料實行整理歸檔備查。對于單位本年發(fā)生的資產(chǎn)購置、處置、出租、出借情況，財務(wù)收支執(zhí)行情況，招待費、差旅費、辦公費等支出情況，獎金福利的分配和發(fā)放情況，通過單位職工會議通報、書面公式等形式進行公開，接受全體人員監(jiān)督。對于重點支出項目“三公”經(jīng)費，年末須在單位官方網(wǎng)站進行公布，接受社會公眾監(jiān)督。

（十三）財務(wù)會計人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。財務(wù)會計人員短期離職，應(yīng)由單位負責(zé)人指定專人臨時接替。

（十四）加強監(jiān)督檢查，單位干部職工必須嚴(yán)格遵守機關(guān)財務(wù)管理的各項規(guī)定，財務(wù)工作人員要嚴(yán)格審核把關(guān)，主席對財務(wù)發(fā)票進行定期和不定期檢查，對違反規(guī)定的行為，一經(jīng)查出，則追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

二、公務(wù)接待管理辦法

（一）公務(wù)接待實行公函制度。公務(wù)活動需要接待的，接待單位應(yīng)持有派出單位提供的公函（含傳真件、接待任務(wù)方案、電話記錄等），明確接待內(nèi)容、行程、人員等相關(guān)事宜。對無公函接待的公務(wù)活動和來訪人員，一律不予接待。

（二）公務(wù)接待由市科協(xié)辦公室統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排，分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)審批。實行接待清單制度。接待任務(wù)實施前，接待單位如實填寫“公務(wù)接待審批單”；結(jié)束后如實填寫“公務(wù)接待任務(wù)費用結(jié)算單”，明確接待對象單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動項目、時間、場所、費用等。

（三）規(guī)范接待標(biāo)準(zhǔn)。住宿安排在定點飯店或者機關(guān)內(nèi)部接待場所安排，執(zhí)行協(xié)議價格。住宿用房以標(biāo)準(zhǔn)間為主，廳級干部安排單間或標(biāo)準(zhǔn)間，每天不超過460元/間；其他人員安排單間或標(biāo)準(zhǔn)間，每天不超過350元/間。接待對象應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)自行用餐，接待單位可協(xié)助安排，自行用餐每人每天不超過130元（不含早餐）。接待單位原則上一次活動只安排一次工作餐，工作陪餐每人每餐不超過130元。工作陪餐應(yīng)根據(jù)接待對象人數(shù)，安排自助餐或者桌餐，以當(dāng)?shù)丶页２藶橹鳎�不得提供香煙和高檔酒水。嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)。接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過20人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。

（四）規(guī)范報銷流程。所有公務(wù)招待費報銷，嚴(yán)格按照“四單合一”報銷憑證進行接待費用結(jié)算。接待費報銷憑證即來賓單位公函、公務(wù)接待審批單、接待任務(wù)費用結(jié)算單、財務(wù)票據(jù)。

（五）公務(wù)接待費用應(yīng)嚴(yán)格按照國庫支付制度和公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。公務(wù)接待費用原則上實行公務(wù)卡結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。

（六）禁止列支會議、培訓(xùn)費用。禁止以舉辦會議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿公務(wù)接待費開支；禁止借公務(wù)接待名義列支其他支出；嚴(yán)禁套取公務(wù)接待費設(shè)立“小金庫”。

三、資產(chǎn)管理辦法

（一）設(shè)置資產(chǎn)明細賬和固定資產(chǎn)卡片，所有財產(chǎn)必須登記入賬并及時錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。

（二）建立固定資產(chǎn)管理臺賬，資產(chǎn)領(lǐng)用后需及時登記，明確使用人員和存放地點。使用人是固定資產(chǎn)保管的責(zé)任人，負責(zé)固定資產(chǎn)在使用過程中的安全和完整。

（三）辦公用品由辦公室負責(zé)登記，實行領(lǐng)用簽字的管理辦法，做到購進有入庫單，領(lǐng)取有支出憑證。

（四）不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、報廢等，應(yīng)當(dāng)報主管部門和財政部門批準(zhǔn)，經(jīng)過財政局審批后方可處置，并從資產(chǎn)管理系統(tǒng)中核銷。

（五）定期或不定期對資產(chǎn)進行賬務(wù)清理、對實物進行清查盤點，每個年度終了前應(yīng)當(dāng)進行一次全面清查盤點。

（六）單位物品原則上統(tǒng)一管理，因工作需要，可以由個人保管使用。個人保管使用的物品應(yīng)規(guī)范借用和保管程序，辦理借用手續(xù)，每年度進行一次清理。

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