第一篇：外帳會計

外帳會計：1、認真審核原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；對違反國家統(tǒng)一的財政制度、財務制度規(guī)定的收支，應拒絕入賬，對不符合規(guī)定的憑證應予退回。

3、設置各種會計賬冊，及時與內(nèi)賬會計做好原始單據(jù)交接及現(xiàn)金、銀行日記帳的對賬工作，定期完成企業(yè)日常的記帳、結帳工作。

4、負責企業(yè)稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢工作。

5、上級機關、財政銀行、稅務等部門來本企業(yè)了解情況或檢查工作時，要協(xié)助有關部門提供相關資料，如實反映情況。

6、及時做好會計憑證、賬簿賬冊、文件資料、會計報表等財會資料的收集、匯編、歸檔工作。并妥善保管，非得批準，不得銷毀。

7、嚴格執(zhí)行保密規(guī)定，未經(jīng)批準，任何人不得隨意查閱各種帳目資料，不得向無關人員透露財務情況。

8、會計人員調(diào)動工作或因故離職，要與接任人員辦好交接工作，并由財務主管人員負責監(jiān)交。

9、及時完成領導交辦的其它工作。

會計主管會計主管是指單位會計機構的負責人，是各單位會計工作的具體領導者和組織者。

崗位名稱：會計主管

直接上級：財務部經(jīng)理

工作目標：負責公司的財務會計工作

權力與責任：

1．服從分配，聽從指揮，并嚴格遵守公司各項規(guī)章制度和有關規(guī)定；

2．負責領導公司的財務會計劃；

3．組織制定本公司的財務計劃，銀行借款計劃，并組織實施；

4．組織編制本公司的財務計劃，銀行借款計劃，并組織實施；

5．負責組織固定資產(chǎn)和資金的核算工作；

6．負責按國家規(guī)定進行嚴格審查各類有關財務方面的事項，并督促辦理解交手續(xù)；

7．負責審查或參與擬訂經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件；

8．負責向公司領導和董事會報告財務狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料；

9．定期或不定期地向公司領導、董事會，報告各項財務收支和盈虧情況，以便領導進行決策，支員群眾參加管理；

10．負責組織會計人員學習政治理論和業(yè)務技術；

11．負責會計人員考核，參與會計人員的任用和調(diào)配；

12．參加生產(chǎn)經(jīng)營會議，參與經(jīng)營決策；

崗位要求：

1．具有大專以上文化程度和會計專業(yè)技術資格；

2．熟悉國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策；

3．有較強的組織能力和工作責任感、事業(yè)心。

會計主管的主要職責是：

（1）遵守國家法規(guī)，制定企業(yè)財務制度。具體領導本企業(yè)的財務會計工作，對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極宣傳、嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與經(jīng)營管理緊密結合起來，不斷改進財務會計工作。組織制定本單位的各項財務會計制度，并督促貫徹執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》，結合本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定適合本企業(yè)的各項財務會計制度，要貫徹經(jīng)濟核算的原則，以便提高經(jīng)濟效益。要隨時檢查各項制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律、財務會計制度的情況，要及時制止和糾正，重大問題并向領導或有關部門報告。要及時總結經(jīng)驗，不斷地修訂和完善本企業(yè)各項財務會計制度。

（2）組織籌集資金，節(jié)約使用資金。組織編制本單位資金的籌集計劃和使用計劃，并組織實施。資金的籌集計劃和使用計劃要結合本單位的經(jīng)營預測和經(jīng)營決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營、供應、銷售、勞動、技術措施等計劃，按年、按季、按月進行編制，并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟核算責任制將各項計劃指標分解下達落實，督促執(zhí)行。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和節(jié)約資金的要求，組織有關人員，合理核定資金定額，加強資金的使用管理，提高資金使用效果。根據(jù)管用結合和資金歸口分級管理的要求，擬定資金管理與核算實施辦法，并組織有關部門貫徹執(zhí)行。

（3）認真研究稅法，督促足額上繳。對于應該上繳的稅金、費用等款項，要按照國家稅法等規(guī)定進行嚴格審查，督促辦理解繳手續(xù)，做到按期足額上繳，不擠占、不挪用、不拖欠、不截留。積極組織完成各項上繳任務。

（4）組織分析活動，參與經(jīng)營決策。按月、按季、按年分析計劃的完成情況，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理的建議和措施，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果。提供可靠信息，預測經(jīng)濟前景，為領導決策當好參謀助手。

（5）參與審查合同，維護企業(yè)利益。審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。對于違反國家法律和制度，損害國家和集體利益，以及沒有資金來源的經(jīng)濟合同和協(xié)議，應拒絕執(zhí)行，并向本單位領導報告。對重要的經(jīng)濟合同和協(xié)議，要積極參與擬定，加強事前監(jiān)督。

（6）提出財務報告，匯報財務工作。負責按規(guī)定定期或不定期地向企業(yè)管理當局、職工代表大會報告或股東大會報告財務狀況和經(jīng)營成果，以便高層管理人員進行決策。要按照會計制度和上級有關規(guī)定，認真審查對外提供的會計報表，保證會計資料的真實可靠，并及時按規(guī)定報送給有關部門。

（7）組織會計人員學習，考核調(diào)配人員。要建立學習制度，組織會計人員學習業(yè)務技術，不斷提高會計人員的業(yè)務水平。定期召開專業(yè)研討會，研究工作問題。要制定對會計人員的考核辦法，按期進行考核。參與研究會計人員的任用和調(diào)配。對不適合做會計工作的人員，要提出建議，進行調(diào)整；對不能勝任會計工作的人員，要幫助培養(yǎng)提高，或者另行安排適當?shù)墓ぷ鳌?/p>第二篇：會計外賬工作總結

廣州市會計在代理記賬公司外帳工作總結

月：

在報稅期一般納稅人抄稅做電子申報盤、國地稅報稅（包括地稅里的社保、個人所得稅、有收入可能會報印花稅及上傳報表），到客戶拿單收記賬費用，做賬（注意：小規(guī)模是否開發(fā)票，地稅可在地稅網(wǎng)查到），登帳-銷售明細賬，進銷存、應交稅金（一般納稅人）。

季度：

報企業(yè)所得稅（查賬的公司必須把所以的賬做完出了報表才可以報稅，核定征收的公司收入包括國稅收入地稅收入、銀行利息收入）（如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計稅）

半年：

堤圍防護費的計提報稅（如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計稅）

年底：

查賬-對一般納稅人的增值稅稅負率0.5%及企業(yè)所得稅稅負率8%計算調(diào)整，財務報表盈利及虧損的調(diào)整，及錯帳調(diào)整，沖往來，平庫存

12月最后一記賬憑證結轉(zhuǎn)本年利潤

地稅報送紙質(zhì)綜合申報表到前臺（每個區(qū)的要求及日期可能不同）

年度終了：

出上年的企業(yè)所得稅匯算清繳報告，若是個人獨資或分次增資的要出審計報告，是國稅核定征收的企業(yè)不用出報告，但地稅核定征收的要出匯算清繳報告

匯算清繳報告要在6月前申報并上傳報表，若有補繳所得稅記到利潤分配-未分配利潤（企業(yè)所得稅在國稅可申請小型微利）

核定增收的企業(yè)要在6月前申請核定，每年都要申請繼續(xù)核定

地稅發(fā)票要在5月30日前年檢。

執(zhí)照年檢在3月1日至6月30日間年檢，機構代碼證按其提示的日期年檢換證，如執(zhí)照所示日期已到期要到工商局換證（新簽一份租賃合同），公司基本戶在8月底前年檢

注意：1、無論是普票還是專票、國稅發(fā)票還是地稅發(fā)票若開錯了在當月發(fā)現(xiàn)可以發(fā)現(xiàn)可以作廢，若不是則開紅字發(fā)票沖銷在開一張正確的發(fā)票。

2、若所收或付的貨款沒有相關的發(fā)票證明公司最好開一個一般戶（不要報稅局），若在基本戶有此類收款金額小的話可用現(xiàn)金或其他方法沖銷。

3、暫估庫存一般不要超過半年、無論哪一種的發(fā)票有效期都是半年，如果到期要到稅局驗舊。

（適合一般納稅人、小規(guī)模企業(yè)）

（此總結只是一年多會計工作中的小小心得，都是一些注意要點一些會計細節(jié)性的東西就不表明了，所以的內(nèi)容僅供參考，有很多都不怎么完善，如有補充請?zhí)嵝�，謝謝�。�

第三篇：內(nèi)帳會計工作細則

內(nèi)帳會計工作細則！

201*-5-20 9:06:44來源：互聯(lián)網(wǎng)作者：【大中小】

1、收出庫單，每日將機打出庫單與業(yè)務員所開手工銷售單據(jù)進行核對，無誤入憑證。

2、收入庫單，每日將入庫單與管家婆核對是否內(nèi)容一致，核對廠家出庫單與入庫是否一致，無誤編制憑證。

3、每日簽收欠據(jù)及代收票據(jù)，核對無誤后與出納進行簽字交接。

4、每日編制客戶欠款回款情況表，并根據(jù)回款情況將已回款客戶進行回款清理，上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。

5、收繼發(fā)需掛賬的票據(jù)（稅點、運費、維修費），并核對是否已記錄，無誤后編制憑證入賬本。

6、整理出納已經(jīng)登記完畢的憑證，并檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會計抽票子，并根據(jù)憑證錄入金碟財務軟件。附件不齊全的做記錄并跟蹤收回。

7、每周五上午對市內(nèi)調(diào)貨與客戶進行核對，查管家婆貨款是否已結，貨是否有需要退回情況，核實后填制付款申請單并簽字。

8、收業(yè)務員勞務明細，并審核是否低于限價，款是否已收回，勞務費是否符公司規(guī)定（收單當天發(fā)生或當天以后發(fā)生的業(yè)務），合格簽字并交總經(jīng)理批復。

9、將審核后的業(yè)務員勞務費申請單及低價申請單整理并填制交接單交由銷售內(nèi)勤。

10、收退貨、調(diào)賬、平賬及員工需報銷的單據(jù)，核實，無問題審核簽字。手續(xù)齊全后入賬。

11、根據(jù)需要領用三聯(lián)收據(jù)，在出納處蓋章后將三聯(lián)收據(jù)進行號碼登記管理，在三聯(lián)收據(jù)號碼登記本上出納簽字確認，內(nèi)賬會計簽字確認，待領用人領用時次領用對三聯(lián)收據(jù)進行號嗎確認方能簽字領用，再領用要以舊換新，內(nèi)賬會計對舊三聯(lián)收據(jù)的號碼驗舊后方能領用新三聯(lián)收據(jù)，如有號碼不符，要上報總經(jīng)理批示處理，舊三聯(lián)收據(jù)要返回出納處確認后，由出納保管。

12、每月需對如下廠家往來并填寫對賬單（寫清對賬情況）進行保管

13、每月核對廠家返利明細，并將廠家應兌現(xiàn)的返利掛賬管理。

14、每月月初進行應收、應付進行明細核對，如不一致，查明原因，屬于正常應調(diào)賬的進行調(diào)賬，如為不明原因或無法處理的不一致，查明責任人，上報總經(jīng)理處理。

15、每月結賬前要確認成本、庫(收藏好 范 文，請便下次訪問www.weilaioem.com)存、獲贈、贈送、報損、報溢等金額，并錄入。

16、結賬前與出納核對各項金額是否一致。

17、每月不定期抽查出納庫存。

18、每月20號做出業(yè)務員提成并經(jīng)審核無誤后將提成單交由主管批復。

19、每2個月協(xié)助行政對公司固定資產(chǎn)及低值易耗品等進行盤點。

20、業(yè)務員如有銷售不良庫存的，按標準進行審核并簽字。

21、業(yè)務員如有月銷售產(chǎn)品的要按要求進行審核并簽字。

22、繼發(fā)與客戶往來業(yè)務要詳細核對，將繼發(fā)的業(yè)務員銷售單與入庫單進行核對無誤后入賬。

23、每月月末要核對繼發(fā)與客戶往來是否無誤。

24、月末對完往來無誤后，將對賬數(shù)通知賬務經(jīng)理，結賬。

25、結賬后倒出數(shù)據(jù)（科目余額表、損溢表、資產(chǎn)負債表、費用明細表、往來余額表等），并編制報表，每月于10日之前將報表上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。

26、手工賬及電子表格賬套完成后結賬并于每月10日之前將報表上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。

27、每月8號之前根據(jù)考勤記錄編制員工工資表。

第四篇：內(nèi) 帳 與 外 帳

內(nèi) 帳 與 外 帳

對一個從來沒有經(jīng)營過企業(yè)或者不懂經(jīng)濟的人來講，內(nèi)帳和外帳他們很難理解，一家企業(yè)怎么會有兩種不同的帳呢？做內(nèi)帳是不是意味著做假帳呢？我們的朱總理不是為三家會計學院題詞“不做假帳”嗎？

其實，在中國做財務真的很尷尬的，因為我們“有中國特色的社會主義”的東西太多，各個行業(yè)的“潛規(guī)則”也太多，記得朱總理提完“不做假帳”后，全國的會計師就問了：敬愛的朱總理，您說，我們不做假帳，您讓我們做什么帳呢？

舉個例子：我們經(jīng)常喝水的茶杯，公司老板讓辦公室小王去買1000只回來放紀念品發(fā)給客戶，小王去超市一看，一只要5元錢，就沒有買，結果到超市門口的地攤上一看，同樣廠家同樣規(guī)格型號一只才3元錢呢，兩者差價201*元。兩者的區(qū)別在于超市能開出正規(guī)發(fā)票，而地攤上買的卻是什么票據(jù)都沒有。您說，小王向老板匯報后，老板會買超市的茶杯嗎？畢竟差201*塊呢，除非老板是個傻子。后來的問題就是如果小王在地攤上買了1000只茶杯，回公司后怎么報銷呢？這可是公司的公事呀，總不能老板或者小王自己私人掏錢吧？一般都會考慮拿比較容易獲得的其他票據(jù)來替代，比如用一張3500的打印的餐飲發(fā)票來替代（小王報銷時按3000元的實際支出在出納處報銷）。這時候會計做帳就麻煩了，明明是購買物品的，偏偏發(fā)票是餐飲的，掛羊頭賣狗肉，這不就矛盾了嗎？如果時間長了，老板把買茶杯這件事情給忘了，某天突然看見了這筆紀錄，肯定心里犯嘀咕：小王怎么還報了3500的餐飲費呢？找小王一問，小王自己也忘了，這事就很難說清楚了，成一筆糊涂帳了。

如果設置有內(nèi)帳和外帳，這個問題就很容易解決了，在內(nèi)帳中，小王按實際經(jīng)濟業(yè)務寫一個說明，反映的是購買茶杯；在外帳做的是餐飲費，反映的是虛擬的經(jīng)濟業(yè)務。這樣既解決了實際經(jīng)濟業(yè)務真實反映的問題，又滿足了合法票據(jù)的入賬問題。在設置內(nèi)帳和外長上來看，企業(yè)是迫不得已的。當然會計也要在老板那里拿工資，端人碗受人管，拿人錢財替人辦事，財務人員也是很無奈的呀。

當然企業(yè)分設內(nèi)帳和外帳還有其他原因，但關鍵在于企業(yè)老板，一般內(nèi)帳要求做得“真實明晰”，這樣老板就能夠了解企業(yè)的真實財務狀況和經(jīng)營成果，便于做出正確的經(jīng)營決策，這個因為有些經(jīng)濟業(yè)務不一定有合法票據(jù)的，有的甚至是不可告人的（比如給官員行賄或者非公司開支的等等），一般內(nèi)帳是絕密的，只有核心財務人員和老板能看到，而且要定期銷毀的，不然留下證據(jù)就麻煩了；外帳要求作得“合法合規(guī)少納稅”，一般用于應付稅務、工商、銀行等外部單位的，除了符合會計制度和準則外，票據(jù)絕對合法的，一般外人難于挑出毛病的。

上面的那個買茶杯的例子還說明，內(nèi)帳和外帳的各個賬戶余額一般是不一致的（公司對公的銀行賬戶除外），如果是現(xiàn)金購買的茶杯，內(nèi)帳的分錄為：

借：營業(yè)費用——客戶費用3000

貸：現(xiàn)金3000

而外帳的分錄為：

借：管理費用——餐飲費3500

貸：現(xiàn)金3500

這樣涉及到的內(nèi)外帳的“現(xiàn)金”、“營業(yè)費用”、“管理費用”等三個科目全對不上了。內(nèi)外帳只有一個科目是必須一致的，就是以公司名義開戶的銀行存款賬戶，因為銀行每個月有對帳單的，可以反映出企業(yè)銀行存款業(yè)務的發(fā)軌跡，銀行總不可能配合企業(yè)去作假吧？

第五篇：料帳工作總結

- 1

不同的工作經(jīng)歷，給了我很好的鍛煉機會，使我的業(yè)務知識和工作技能不斷提高。在領導悉心的培養(yǎng)和同事們真誠的幫助下，我的工作也得到了領導的肯定，近五年中7次被評為a類員工。人常說，機遇只給有準備的人，在這里，我想說，我準備好了，請領導和評委給我機會。以下闡述兩點我對該崗位工作的認知：

1、對崗位職責的理解和認識：料帳管理崗位是項繁瑣的工作，對于每一項內(nèi)容，我認為都包含了兩個層次的工作使命，一是建章立制，細化料帳制度，做到規(guī)范化、制度化和程序化。二是組織實施，即圍繞公司的發(fā)展目標和領導層的決策指令，指導分公司和項目料帳員規(guī)范料帳管理，自覺遵守企業(yè)各項規(guī)章制度。

2、對自身能力條件的認識：工作認真負責，細致嚴謹這是我的優(yōu)點，13年來我一直保持對這份工作的熱愛，多年的工作經(jīng)驗和專業(yè)知識，使我對料帳工作有較深的了解。當然，不足之處會在今后的工作中加強學習，努力改進，并且超越自我。

以上是我對該崗位的認識，我計劃從以下四個方面展開工作。

1、加強料賬基礎工作。料帳員這個崗位對我來說已經(jīng)不再陌生，目前在手有20來個項目的材料帳，無論是最原始的手工帳還是今天的用友存貨核算軟件做賬，我都能得心應手。賬表只是載體，其中的數(shù)據(jù)信息才是靈魂。由于內(nèi)裝材料品種多，材料的入庫、出庫、調(diào)撥各個環(huán)節(jié)的“不同步”，會導致數(shù)據(jù)與實際不相符（我們通常所說的：帳、物不相符）。為了更好的加強料帳基礎工作，我認為以下幾點是

1收集各種材料計劃要有記錄并匯總，建立臺賬；○2對材料員重點：○

所統(tǒng)計的材料認真核對，票據(jù)是否齊全，及時分類保管好碼單，收集

3填寫到貨材料的驗收單要詳細檢查合同質(zhì)量證明資料并建立臺賬；○

號、材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價是否符合碼單，并與庫管員核對驗收情況，有問題據(jù)入賬同時馬上與供應商聯(lián)系解決，只有

4遵循先進先出的原則，各項指標驗收全部合格后方能填制驗收單；○

5每月定時與供應商對賬并做好材料結建立單項工程材料消耗臺賬；○

6按時按月向財務報送材料入賬與消耗等資料匯總情況，算單；○做到盈虧有原因，損壞有報告、記賬有憑證、調(diào)整有依據(jù)。

2、加強項目部限額領料管理，提高材料使用率（這是材料出庫的環(huán)節(jié)）。材料出庫與材料入庫同樣重要，作為料帳員，要宣貫公司材料管理制度，常到基層對料帳員進行指導和檢查，硬性要求項目部執(zhí)行限額領料制度，并查閱項目的材料憑證、料帳等資料，審核、分析材料數(shù)據(jù)，這樣才能促進材料的節(jié)約和合理使用。更不能忽視的，我們要階段性對材料實際用量與總耗用量進行對比，并加以分析，對原材料成本進行有效的控制，為項目提高經(jīng)濟效益。

3、加強資源管理，挖掘優(yōu)秀供方。隨著公司的快速發(fā)展，各種風險控制也多了起來。供方的選用也成為一項關鍵控制。對此，我們要強化意識，要加強對供應商資質(zhì)、信譽、業(yè)績等方面的審查以及市場調(diào)查、實地考察，防止不合格供方進入，減少供方風險。

4、完善材料管理制度。材料管理工作需要一種清明的理性，接下來的工作就是配合領導建立一套有實用性的材料管理制度，為公司經(jīng)濟運行提供更高水準的材料管理服務。

以上的想法僅僅是料帳管理崗位其中的一部分，在以后的工作中我會服從領導安排其他的工作。作為合約采購部中的一份子,真正的力量并不表現(xiàn)在有某種才華與技巧，而是一種和緩的凝聚力。我熱愛本職工作，對企業(yè)有著深厚的感情，以我豐富的經(jīng)驗和黃牛精神，我相信自己能勝任這個工作，并且一定能夠做的很出色，請領導能繼續(xù)給予我?guī)椭�和支持。祝愿我們的企業(yè)有一個更加美好的明天！

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