第一篇：應(yīng)付會計工作總結(jié)

時光荏苒,從本人來到統(tǒng)贏,距今已將近半年的時間,在這半年的時間里,本人嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度,聽從領(lǐng)導(dǎo)的各項工作安排,在自己的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè),認(rèn)真并有質(zhì)量的完成各項工作任務(wù).這段時間以來,本人的工作主要如下：

1、每月月初編制上月pcb一部和二部的材料采購價格波動分析表，并與采購部相關(guān)人員確認(rèn)價格數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，了解每月所采購材料價格波動的趨勢，為管理部門的存貨管理決策提供可靠依據(jù)。

2、每月月初負(fù)責(zé)與供應(yīng)商對賬，核對上月往來發(fā)生額是否一致。如核對無誤后，在供應(yīng)商對賬單上簽字確認(rèn)并交采購部回傳給供應(yīng)商。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商的對賬單金額與當(dāng)月賬面往來期間有錯入賬、漏入賬的，及時與采購部和材料會計倉庫相關(guān)人員確認(rèn)材料所屬供應(yīng)商的錄入是否有誤，落實后將相關(guān)資料交由財務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)賬，確保應(yīng)付賬款余額的準(zhǔn)確性。月末整理保存供應(yīng)商對賬單或供應(yīng)商名稱變更通知歸檔。

3、對采購部和綜合管理部遞交的付款申請單、報銷單進(jìn)行審核，以確保每一筆付款都有據(jù)可依，確保付款的金額準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)付款申請金額與賬面金額不符，找出差異原因，并協(xié)同相關(guān)部門及時解決問題。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未開具發(fā)票，則要求采購部和綜合管理部通知供應(yīng)商及時提供發(fā)票。

4、勤查看供應(yīng)商往來及其他個人往來是否有異常（包括現(xiàn)金報銷的供應(yīng)商）

5、負(fù)責(zé)每個月深圳統(tǒng)信銀字憑證的填制和整理。

這三個月以來,本人在部門領(lǐng)導(dǎo)和各位同事的支持與幫助下,很好地完成了自己的本職工作.在今后的工作中,本人也會再接再厲,努力認(rèn)真的做好各項工作.

第二篇：應(yīng)付賬款

【例題1?單選題】某一般納稅企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式從其他企業(yè)購入原材料一

批，貨款為200 000元，增值稅為34 000元，對方代墊運(yùn)雜費6 000元，該原材料已1 單項選擇題 經(jīng)驗收入庫。該購買業(yè)務(wù)所發(fā)生的應(yīng)付賬款的入賬價值為（）元。

a．240 000b．234 000c．206 000d．200 000

正確答案：a

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

應(yīng)付賬款的入賬價值=200 000 +34 000+6 000=240 000（元）。

【例1】向陽公司向a公司購入材料一批，價款40 000元，增值稅稅率17%，付款條件

為2/10，n/30。材料已驗收入庫，貨款暫欠。

（1）借：原材料40 000

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）6 800

2 計算題貸：應(yīng)付賬款——a公司46 800

（2）若10天內(nèi)付款：

借：應(yīng)付賬款——a公司46 800

貸：銀行存款45 864

財務(wù)費用936

正確答案：

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

某企業(yè)于201*年6月2日從甲公司購入—批產(chǎn)品并已驗收入庫。增值稅專用發(fā)票上注

明該批產(chǎn)品的價款為150萬元，增值稅稅額為25.5萬元。合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件

3 單項選擇題 為2/10，1/20，n/30，假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。該企業(yè)在201*年6月11

日付清貨款。企業(yè)購買產(chǎn)品時該應(yīng)付賬款的入賬價值為（）萬元。

a.147b.150c.172.5d.175.5

正確答案：d

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

購貨方購買產(chǎn)品時并不考慮現(xiàn)金折扣，待實際支付貨款時將享受的現(xiàn)金折扣沖減財務(wù)費用。因此企業(yè)購買產(chǎn)品時該應(yīng)付賬款的入賬價值=150+25.5=175.5（萬元）。

企業(yè)轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時，應(yīng)將該應(yīng)付賬款賬面余額計入（）。(201*年考

題) 4 單項選擇題a.資本公積b.營業(yè)外收入

c.其他業(yè)務(wù)收入d.其他應(yīng)付款

正確答案：b

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

無法支付的應(yīng)付賬款應(yīng)計入營業(yè)外收入。

企業(yè)轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時，應(yīng)將該應(yīng)付賬款賬面余額計入（）。

5 單項選擇題 a.資本公積b. 主營業(yè)務(wù)收入c.其他業(yè)務(wù)收

入d. 營業(yè)外收入

正確答案：d

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

無法支付的應(yīng)付賬款應(yīng)計入營業(yè)外收入。

長江公司于201*年3月2日從大海公司購入一批材料，增值稅專用發(fā)票上注明的價款

為201*0元，增值稅稅率為17%。合同中規(guī)定的付款條件為2/10，1/20，n/30。假定計

6 單項選擇題 算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。長江公司在201*年3月10日付清貨款。則長江公司購買

材料時應(yīng)付賬款的入賬價值為（）元。

a.23400b.201*0c.22932d.23000

正確答案：a

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

購貨方購買材料時并不考慮現(xiàn)金折扣，待實際支付貨款時將享受的現(xiàn)金折扣沖減財務(wù)費用。因此，長江公司購買材料時應(yīng)付賬款的入賬價值=201*0 + 201*0×17% = 23400（元）。

確實無法支付應(yīng)付款項，應(yīng)將其轉(zhuǎn)入（）。 7 單項選擇題a．營業(yè)外收入b．資本公積c．營業(yè)外支出d．管理費用

正確答案：a

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

確實無法支付的應(yīng)付款項按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入。

某一般納稅企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式從其他企業(yè)購入原材料一批，貨款為201*00

元，增值稅為34000元，對方代墊運(yùn)雜費6000元，該原材料已經(jīng)驗收入庫。該購買業(yè)

8 單項選擇題 務(wù)所發(fā)生的應(yīng)付賬款的入賬價值為（）元。

a．240000b．234000c．201*00d．201*00

正確答案：a

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

應(yīng)付賬款的入賬價值＝201*00 +34000+6000=240000（元）。

企業(yè)轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時，應(yīng)將該應(yīng)付賬款賬面余額計入（）。(201*年考

題) 9 單項選擇題 a.資本公積b.營業(yè)外收入

c.其他業(yè)務(wù)收入d.其他應(yīng)付款

正確答案：b

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

無法支付的應(yīng)付賬款應(yīng)計入營業(yè)外收入。

10 判斷題 企業(yè)會計核算中，預(yù)付賬款不多的，也可以不設(shè)置“預(yù)付賬款”科目。企業(yè)預(yù)付貨款

時，直接將其記入“應(yīng)收賬款”科目的借方。（）

正確答案：錯

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

應(yīng)記入“應(yīng)付賬款”科目的借方。

11 單項選擇題 企業(yè)因債權(quán)人撤銷而轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時，應(yīng)將所轉(zhuǎn)銷的應(yīng)付賬款計入

（）。

a.資本公積b. 營業(yè)外收入

c.預(yù)付賬款d.其他業(yè)務(wù)收入

正確答案：b

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

企業(yè)因債權(quán)人撤銷而轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時，應(yīng)將所轉(zhuǎn)銷的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

【例題17】下列各項應(yīng)付、預(yù)付款項中，應(yīng)在“其他應(yīng)付款”科目中核算的是

()。（201*年考題）

a．預(yù)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)租金 12 單項選擇題b．應(yīng)付產(chǎn)品質(zhì)量保證金

c．應(yīng)付未決訴訟損失

d．應(yīng)付交易性金融負(fù)債按票面利率計算的利息

正確答案：a

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

“選項b和c”通過“預(yù)計負(fù)債”科目核算；“選項d”通過“應(yīng)付利息”科目核算。

[例5] 某一般納稅企業(yè)購入一批材料，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為20．4萬

元，材料價款為120萬元。材料已入庫，貨款已經(jīng)支付(假設(shè)該企業(yè)材料采用實際成本

進(jìn)行核算)。材料入庫后，該企業(yè)將該批材料的一半用于工程項目。根據(jù)該項經(jīng)濟(jì)業(yè)

務(wù)，企業(yè)可作如下會計分錄：

①材料入庫

借：原材料1201*00 13 計算分析題應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)201*00

貸：銀行存款1404000

②工程領(lǐng)用材料

借：在建工程70201*

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)10201*

原材料600000

正確答案：

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

[例4] 某一般納稅企業(yè)收購農(nóng)產(chǎn)品一批，適用扣除率為13％，實際支付的價款為150

萬元，收購的農(nóng)產(chǎn)品已入庫。企業(yè)應(yīng)作如下會計分錄(該企業(yè)采用計劃成本進(jìn)行日常材

料核算。原材料入庫分錄略)：

14 計算分析題進(jìn)項稅額=150×13％=19.5(萬元)

借：材料采購1305000

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)195000

貸：銀行存款1500000

正確答案：

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

[例3] 某一般納稅企業(yè)購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款600萬

元，增值稅額為102萬元。貨款已經(jīng)支付，材料已到達(dá)并驗收入庫。該企業(yè)當(dāng)期銷售產(chǎn)

品不含稅收入為1200萬元，貨款尚未收到。假如該產(chǎn)品適用增值稅率為17％，不交納

消費稅。

根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)作如下會計分錄(該企業(yè)采用計劃成本進(jìn)行日常材料核

算。原材料入庫分錄略)：

15 計算分析題①借：材料采購6000000

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)10201*0

貸：銀行存款70201*0

②銷項稅額=1200×17％=204(萬元)

借：應(yīng)收賬款14040000

貸：主營業(yè)務(wù)收入1201*000

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)201*000

正確答案：

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

[例2]黃河公司(一般納稅企業(yè))201*年2月1日購入一批價格為30000元的商品

(尚未驗收入庫)，收到增值稅專用發(fā)票一張，注明增值稅額5100元；同時出具了一張

期限為3個月的商業(yè)匯票。根據(jù)上述資料，黃河公司應(yīng)作如下會計處理：

16 計算分析題(1)201*年2月1日購入商品時

借：在途物資30000

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)5100

貸：應(yīng)付票據(jù)35100

(2)201*年5月1日到期付款時

借：應(yīng)付票據(jù)35100

貸：銀行存款35100

(3)如201*年5月1日到期無力付款時：

該商業(yè)匯票如為商業(yè)承兌匯票，則

借：應(yīng)付票據(jù)35100

貸：應(yīng)付賬款35100

該商業(yè)匯票如為銀行承兌匯票，則

借：應(yīng)付票據(jù)35100

貸：短期借款35100

正確答案：

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

【例題2】某企業(yè)于201*年6月2日從甲公司購入—批產(chǎn)品并已驗收入庫。增值稅專

用發(fā)票上注明該批產(chǎn)品的價款為150萬元，增值稅額為25.5萬元。合同中規(guī)定的現(xiàn)金

折扣條件為2/10，1/20，n/30，假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。該企業(yè)在201*年17 單項選擇題 6月11日付清貨款。企業(yè)購買產(chǎn)品時該應(yīng)付賬款的入賬價值為（）萬元。

a.147b.150c.172.5d.175.5

正確答案：d

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

購貨方購買產(chǎn)品時并不考慮現(xiàn)金折扣，待實際支付貨款時將享受的現(xiàn)金折扣沖減財務(wù)費用。因此企業(yè)購買產(chǎn)品時該應(yīng)付賬款的入賬價值=150+25.5=175.5萬元。

【例題1】企業(yè)轉(zhuǎn)銷無法支付的應(yīng)付賬款時，應(yīng)將該應(yīng)付賬款賬面余額計入（）。

(201*年考題) 18 單項選擇題 a.資本公積b.營業(yè)外收入

c.其他業(yè)務(wù)收入d.其他應(yīng)付款

正確答案：b

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

無法支付的應(yīng)付賬款應(yīng)計入營業(yè)外收入。

向陽公司向a公司購入材料一批，價款40000元，增值稅率17％，付款條件為2

／10，n／30。材料已驗收人庫，貨款暫欠。

(1)借：原材料40000

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)6800

19 計算分析題貸：應(yīng)付賬款——a公司46800

(2)若10天內(nèi)付款：

借：應(yīng)付賬款——a公司46800

貸：銀行存款45864

財務(wù)費用936

正確答案：

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

企業(yè)于201*年10月2日從甲公司購入—批產(chǎn)品并已驗收入庫。增值稅專用發(fā)票上注明

該批產(chǎn)品的價款為300萬元，增值稅額為51萬元。合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為

20 單項選擇題 2/10，1/20，n/30，假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。該企業(yè)在201*年10月19日

付清貨款。企業(yè)購買產(chǎn)品時該應(yīng)付賬款的入賬價值為（）萬元。

a.300b.348c.347.49d.351

正確答案：d

知識點：應(yīng)付賬款的核算

答案解析：

購貨方購買產(chǎn)品時并不考慮現(xiàn)金折扣，待實際支付貨款時將享受的現(xiàn)金折扣沖減財務(wù)費用。因此企業(yè)購買產(chǎn)品時該應(yīng)付賬款的入賬價值=300+51=351（萬元）。

第三篇：應(yīng)付會計工作內(nèi)容

工作內(nèi)容清單

1、 每日結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)貨期報表（采購系統(tǒng)f-9）選擇項目：單別編號01單別說明：進(jìn)貨指定結(jié)轉(zhuǎn)日；單別編號：51單別說明：進(jìn)貨退出；單別編號：61單別說明：進(jìn)貨退出生成憑證（會計系統(tǒng)4-8）、在會計系統(tǒng)外接傳票建檔：有的科目需要修改，如：固定資產(chǎn)，列管資產(chǎn)等審核成正式傳票：打印憑證。

2、 收集管理部每月例行費用，立賬（采購系統(tǒng)f-9結(jié)轉(zhuǎn)z2:應(yīng)付發(fā)票）。月初付款廠商。

3、 制作預(yù)付款付款單（采購系(請你繼續(xù)關(guān)注公文素材庫www.weilaioem.com)統(tǒng)a-4）

4、 審核采購每月送至的應(yīng)付發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票。（核對英展進(jìn)貨單和廠商的送貨單，明細(xì)、數(shù)量、金額是否一致，核對付款申請單與進(jìn)貨單是否一致。采購系統(tǒng)f-9，結(jié)轉(zhuǎn)z2：應(yīng)付發(fā)票。

5、 托工對賬、（采購系統(tǒng)9-1錄入發(fā)票審核，采購系統(tǒng)a-1制作付款申請單，打印。采購系統(tǒng)f-9結(jié)轉(zhuǎn)z2：應(yīng)付發(fā)票、立賬。

6、 收集增值稅抵扣聯(lián)，掃描認(rèn)證。

7、 月底收集各部門費用（管理部、業(yè)務(wù)、生管）暫估入賬。采購系統(tǒng)f-9結(jié)轉(zhuǎn)12：其他應(yīng)付單69：其他應(yīng)付折讓

8、 月底暫估托工費用。（托工系統(tǒng)8-2導(dǎo)出表格，制作其他應(yīng)付單采購系統(tǒng)c-4，結(jié)轉(zhuǎn)其他應(yīng)付單。

9、 月底，核對會計系統(tǒng)應(yīng)付賬款、暫估應(yīng)付賬款與采購系統(tǒng)是否一致。

10、 每月，打印當(dāng)月應(yīng)付賬款期報表給出納。

11、 進(jìn)口增值稅發(fā)票認(rèn)證。通用數(shù)據(jù)采集軟件中導(dǎo)入發(fā)票，導(dǎo)出明細(xì)，國稅網(wǎng)站上傳導(dǎo)入明細(xì)，進(jìn)行對比，等待審核通過后上報。

12、 進(jìn)口資料延期付匯登記。 http://asone.safesvc.gov.cn/asone/ 機(jī)構(gòu)代碼：714043651

用戶代碼：ba/01

用戶密碼：yzc714043651/yzc714043651

13、 進(jìn)口資料匯總登記。

14、每月25號前稽核上月采購、倉庫、總務(wù)的采購單、進(jìn)貨單、進(jìn)貨退出單、進(jìn)貨折讓單、領(lǐng)料單。

第四篇：應(yīng)付會計工作職責(zé)

應(yīng)付會計工作職責(zé)

一、承擔(dān)責(zé)任審核貨幣資金的支付和應(yīng)付賬的核算工作，包括現(xiàn)金支出憑證、銀行轉(zhuǎn)賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表發(fā)出，領(lǐng)用物資分配表及會計憑證等。

二、核對和清理應(yīng)付賬目的全部賬務(wù)。承擔(dān)責(zé)任進(jìn)口物資成本的計算，并按“收貨報告”所填的使用部門分配入賬。

三、審核貨幣資金明細(xì)賬戶，保證總賬和明細(xì)賬余額相符。做好貨幣資金的核算和管理工作。

四、承擔(dān)責(zé)任應(yīng)付稅金的核算，按照國家規(guī)定的稅種和稅率納稅。

五、合理調(diào)度資金，保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。對資金的

周轉(zhuǎn)情況，定期向財務(wù)部經(jīng)理報告，并提供各種系統(tǒng)、全面、綜合的數(shù)據(jù)資料。

六、編制會計憑證，結(jié)轉(zhuǎn)期初各類庫房的賬面盤點賬。

七、審核每日應(yīng)付賬會計和出納員的全部原始憑證、支出憑證和會計憑證，審核銀行存款對賬單和銀行調(diào)節(jié)表，做到賬單相符、賬表相符、賬賬相符。

八、審核待攤費用、預(yù)提費用賬項及會計憑證，審核財產(chǎn)分配表及會計憑證。（備注：企業(yè)運(yùn)用新會計準(zhǔn)則的話待攤費用、預(yù)提費用已經(jīng)取消。用其他會計科目核算相關(guān)費用。）

九、清理各項購貨定金、應(yīng)付貨款、應(yīng)付稅金以及應(yīng)付傭金等金額，并及時清繳結(jié)算和編制會計憑證。

十、審查國外進(jìn)貨的手續(xù)是否齊全，包括采購申請單、收貨報告或入庫單、申報關(guān)稅、補(bǔ)充庫存材料報告、付款方法及付款協(xié)議或協(xié)議，并在手續(xù)完備、金額準(zhǔn)確無誤的全部資料簽字后，編制應(yīng)付貨款的成本計算表和會計憑證

第五篇：應(yīng)付賬款管理制度

應(yīng)付賬款管理制度

第一條 應(yīng)付賬款入賬程序

（一）、有票應(yīng)付款1財務(wù)部業(yè)務(wù)會計對采購定單、供應(yīng)商發(fā)票、檢驗入庫單進(jìn)行審核，即“三單符合”審核。2 三單中的第一單“采購定單”是指由采購合同、采購定單、委托加工單等組成的合同單據(jù)。第二單“供應(yīng)商發(fā)票”是指由發(fā)票、收款收據(jù)組成發(fā)票單據(jù)。第三單“入庫單”是指由入庫單、質(zhì)檢單、運(yùn)輸提貨單等組成的收貨單據(jù)。 3 財務(wù)部業(yè)務(wù)人員在“三單符合”審核后，制作記賬憑證并按照會計復(fù)核、批準(zhǔn)程序入賬。 4 有關(guān)部門對合同、訂單的修改原件，應(yīng)及時傳遞到財務(wù)部。

（二） 無票應(yīng)付款1 倉庫管理員在收到供應(yīng)商的合格來貨（經(jīng)檢驗合格）后，填寫入庫單并將入庫信息傳遞給財務(wù)部門。未經(jīng)質(zhì)量檢驗合格的貨物不得入庫。 2 財務(wù)部核對每一張入庫單，確保信息準(zhǔn)確無誤。將無票入庫貨物作為暫估入庫進(jìn)行核算。 3 對貨物入庫后超過一個月發(fā)票未達(dá)的無票應(yīng)付款，財務(wù)部應(yīng)及時與采購部聯(lián)系并跟蹤。

（三） 應(yīng)付賬款1 供貨方開來發(fā)票，從無票應(yīng)付款轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款時，必須經(jīng)過“三單符合審核”。財務(wù)部業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)在“三單符合審核”后，方可將無票應(yīng)付款轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款。將暫估入庫的項目轉(zhuǎn)入庫存項目。2 財務(wù)部在“三單符合審核”中發(fā)現(xiàn)不符或不完全相符時，應(yīng)立即通知商務(wù)部和物流部門。商務(wù)部應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系處理，并在一周內(nèi)將問題調(diào)查清楚并合理解決。財務(wù)部應(yīng)同時將所有三單不符的情況記錄，并定期跟蹤和向財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理匯報。3 對在“三單符合審核”中多開票、重開票的供應(yīng)商應(yīng)提出警告，情節(jié)嚴(yán)重的，要考慮給予處罰或更換。4 生產(chǎn)部門應(yīng)在每月二十八日前將供應(yīng)商的質(zhì)量退貨及向供應(yīng)商索賠的資料傳遞到財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月?lián)�之調(diào)整應(yīng)付賬款。5 任何供應(yīng)商應(yīng)付賬款的調(diào)整必須有充分的依據(jù)并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及相關(guān)人員的書面批準(zhǔn)。這些依據(jù)應(yīng)附在相應(yīng)的調(diào)整憑證后。 6 更改供應(yīng)商名稱必須得到供應(yīng)商提供的合法的資料，并經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理的批準(zhǔn)。這些資料應(yīng)附在相應(yīng)的調(diào)整憑證后。

（四）應(yīng)付賬款賬齡分析1 財務(wù)部每季度進(jìn)行一次應(yīng)付賬款的賬齡分析，并分析資金安排和使用的合理性。2 財務(wù)部每月打印出有借方余額的應(yīng)付賬款，并通知采購部及相關(guān)部門。采購部及有關(guān)部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系解決，并將結(jié)果在一周內(nèi)告知財務(wù)部。對超過兩個月的有借方余額的應(yīng)付賬款，財務(wù)部應(yīng)向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理作書面匯報。

（五）對賬1 財務(wù)部每月應(yīng)核對應(yīng)付賬款總賬與明細(xì)賬，對存在的差異及明細(xì)賬中的異常項目和長期未達(dá)項目，財務(wù)部應(yīng)會同商務(wù)部采購人員進(jìn)行調(diào)查，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理書面批準(zhǔn)后及時處理。 2 財務(wù)部每年至少獲得一次供應(yīng)商對賬單，對發(fā)現(xiàn)的差異應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系解決。應(yīng)付賬款管理流程圖。

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