第一篇：應收會計財務工作總結

關于應收款這一塊

1）**銷售專用發(fā)票的審核與簽章。審核包含專用發(fā)票在內的累計欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶沒有信用額度的情況下，注明其擔保次數(shù)，上述情況均需要其部門經理給予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認此筆銷售的合理性。此項工作行為可以一定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性，同時也能對業(yè)務員的銷售行為起到監(jiān)管作用，盡量使之相關銷售都成為有效銷售。

2）各外辦調撥單的的審核與簽章。通過查看crm調撥單查詢列表，關注各辦事處庫存量、應收款以及可發(fā)貨數(shù)，若比例嚴重不協(xié)調的話，則會采取相應控制措施。例如：若沒有應收款收回的話，那么就不給予相應的簽名發(fā)貨。間接對業(yè)務員的收款進行施壓，讓應收款的流動性能夠充分體現(xiàn)出來，從而更好保持公司流動資金的運轉。

3）每周一定期發(fā)送超期應收款周報表給相關部門經理以及董事會有關領導，同時也會將信息傳遞給各外辦經理，對于不合理的超期應收款，讓其督促業(yè)務員加快收款步伐，確保回款的迅速性。

4）每月定期（13日）對銷售人員的超期應收款項進行罰款。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準呆賬”情況下的罰款類別，其罰款比率為2%和5%（回收后返還），此類情況同樣會對部門經理處以相應1%和2%（回收后返還）的罰款。此為應收款及時如期收回最直接有效的的管理辦法。

5）季度提成，獎金的核算。會在季度終了的次月20號左右完成所有銷售部門提成的核算。主要根據(jù)產品類別（是否為特價產品等）、產品銷售價格（是否低于最低銷售價格或是否按照特價進銷售等）、是否超期、季度完成比率以及相關的文件規(guī)定進行核算提成。

6）每月不定期的對u8財務軟件里面的銷售發(fā)票列表，發(fā)貨單列表，銷售出庫單列表進行對比。確保相關相關數(shù)量金額保持一致性，以達到收入和成本在同一會計期間進行合理的配比。不虛增（減）收入成本。同時也對各打單人員的工作起到一個規(guī)范作用。

7）對于各客戶的的經銷協(xié)議進行歸檔整理，日后對業(yè)務員進行考核時備用。

關于應付這一塊

1）對賬單的核對與回簽。每月初10號左右會對各供應商的貨款金額進行核對，如發(fā)現(xiàn)異常的地方，會及時與采購部門相關經辦人員進行溝通，以確保貨款的準確無誤，盡量不多付給供應商一分錢。

2）周付款申請書的審核。根據(jù)采購部門填制的的付款申請書相關金額，在u8供應商明細賬里面查看該供應商的歷史付款金額及累計欠款金額，把控付款金額的準確無誤性，嚴格貫徹“不能多付，只能少付”的原則。

3）每月不定期查看入庫單列表及采購發(fā)票列表，以保證相關記錄的一致性。務必使入庫日期和結算日期在同一會計期間完成。并會對各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進行監(jiān)督，并跟進讓其改正。

4）協(xié)助稅務會計核對各供應商進項發(fā)票事宜。

以上所列事項就是我工作的主要內容，隨著工作的不斷深入，在完成本職工作的基礎上盡量給予一些合理性建議，不斷充實自己，提高自己的業(yè)務能力，與同事們建立良好的人際關系，為聯(lián)視更好的服務。

第二篇：應收會計工作總結

來這個工作也快半年了，往來會計是我初來時的工作，現(xiàn)在已經轉交了。一直都想好好做個小結，卻總因忙碌而拖延。終于還是決定要寫了····

往來會計工作主要負責應收、應付業(yè)務的核算。由于私營企業(yè)更注重獨立管理控制，往來會計顯得尤為重要。

私營性質的生產企業(yè)應收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨、收款情況、及時與銷售對賬、督促業(yè)務員催收到期貨款以保證資金正常運轉。要做好應收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時更新反饋到期應收款相關信息。客戶主要分為五類：1、無款期無限額。無條件發(fā)貨 。2、有款期無限額，不超過款期可以發(fā)貨。3有款期、有限額的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨。 4、無款期有限額 ， 不超過限額額可以發(fā)貨。5無款期無賬期的一般客戶，款到發(fā)貨。根據(jù)業(yè)務需要如出現(xiàn)特殊情況，可根據(jù)經銷售主管簽字同意的，發(fā)貨申請單上的發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨。對于超期又超額的，需經公司主要負責人審批同意才可以發(fā)貨。應收會計每月中旬和月底，分別與業(yè)務員對一次賬，賬務的調整一般是月底一次性調整。對于需要調價或是抹零處理的，需業(yè)務員提出書面申請，經銷售部主管簽字同意，月底對完賬后交公司主要負責人審批，審批通過方可進行調賬處理。

銷售的同時會產生運費，對于運費也有不同的處理方式。我們要分清楚貨款是否包含運費，運費的結算方式。銷售開單上注明含運費的，不能按應收貨款加運費，否則會虛增應收賬款。不含運費的需看運輸托單上運費的結算方式，如果是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客戶自己承擔運費;如果是“月結”或“代付” 就是我們代客戶付運費。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線，而物流公司是按專線結算運費的，運費的結算還是比較復雜的。所以在結算運費時我們平時一定要記錄，何時發(fā)何地多少支貨，運費是多少，承運單位是哪家，運輸托單上有單號的要記錄下單號，付款后要記錄好哪張運單已經結算，以便對賬時查賬。與運輸公司對賬，一定要注意貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償?shù)模�要在結算運費時在運費款里扣減所屬運輸公司相關專線的應付運費。運費應每月月底和銷售發(fā)貨的相關負責人核對，確保賬務的準確性。

主要工作是日常采購業(yè)務核算、對賬及付款核對。日常采購業(yè)務核算主要是原材料采購成本的核算，保證采購應付款數(shù)據(jù)的準確性。應付業(yè)務主要是采購部門負責，每月由采購部門先與供應商對賬。再由財務與采購對賬，找出差異、 成差異的原因及相關的處理辦法。如有差異需要調整的，由采購提出書面申請，經公司主要負責人簽字同意可做相關調整。

第三篇：應收會計工作總結

應收會計工作總結

眨眼的功夫，我進入**工作已經有三個月了�，F(xiàn)特對我的工作內容進行一下歸納總結。 關于應收款這一塊

1）**銷售專用發(fā)票的審核與簽章。審核包含專用發(fā)票在內的累計欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶沒有信用額度的情況下，注明其擔保次數(shù)，上述情況均需要其部門經理給予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認此筆銷售的合理性。此項工作行為可以一定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性，同時也能對業(yè)務員的銷售行為起到監(jiān)管作用，盡量使之相關銷售都成為有效銷售。

2）各外辦調撥單的的審核與簽章。通過查看crm調撥單查詢列表，關注各辦事處庫存量、應收款以及可發(fā)貨數(shù)，若比例嚴重不協(xié)調的話，則會采取相應控制措施。例如：若沒有應收款收回的話，那么就不給予相應的簽名發(fā)貨。間接對業(yè)務員的收款進行施壓，讓應收款的流動性能夠充分體現(xiàn)出來，從而更好保持公司流動資金的運轉。

3）每周一定期發(fā)送超期應收款周報表給相關部門經理以及董事會有關領導，同時也會將信息傳遞給各外辦經理，對于不合理的超期應收款，讓其督促業(yè)務員加快收款步伐，確�；乜畹难杆傩浴�

4）每月定期（13日）對銷售人員的超期應收款項進行罰款。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準呆賬”情況下的罰款類別，其罰款比率為2%和5%（回收后返還），此類情況同樣會對部門經理處以相應1%和2%（回收后返還）的罰款。此為應收款及時如期收回最直接有效的的管理辦法。

5）季度提成，獎金的核算。會在季度終了的次月20號左右完成所有銷售部門提成的核算。主要根據(jù)產品類別（是否為特價產品等）、產品銷售價格（是否低于最低銷售價格或是否按照特價進銷售等）、是否超期、季度完成比率以及相關的文件規(guī)定進行核算提成。

6）每月不定期的對u8財務軟件里面的銷售發(fā)票列表，發(fā)貨單列表，銷售出庫單列表進行對比。確保相關相關數(shù)量金額保持一致性，以達到收入和成本在同一會計期間進行合理的配比。不虛增（減）收入成本。同時也對各打單人員的工作起到一個規(guī)范作用。

7）對于各客戶的的經銷協(xié)議進行歸檔整理，日后對業(yè)務員進行考核時備用。

關于應付這一塊

1）對賬單的核對與回簽。每月初10號左右會對各供應商的貨款金額進行核對，如發(fā)現(xiàn)異常的地方，會及時與采購部門相關經辦人員進行溝通，以確保貨款的準確無誤，盡量不多付給供應商一分錢。

2）周付款申請書的審核。根據(jù)采購部門填制的的付款申請書相關金額，在u8供應商明細賬里面查看該供應商的歷史付款金額及累計欠款金額，把控付款金額的準確無誤性，嚴格貫徹“不能多付，只能少付”的原則。

3）每月不定期查看入庫單列表及采購發(fā)票列表，以保證相關記錄的一致性。務必使入庫日期和結算日期在同一會計期間完成。并會對各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進行監(jiān)督，并跟進讓其改正。

4）協(xié)助稅務會計核對各供應商進項發(fā)票事宜。

以上所列事項就是我工作的主要內容，隨著工作的不斷深入，在完成本職工作的基礎上盡量給予一些合理性建議，不斷充實自己，提高自己的業(yè)務能力，與同事們建立良好的人際關系，為聯(lián)視更好的服務。

會計需要做哪些工作

一、增值稅稅額計算

（一）積極核對銷售業(yè)務，盡快填開銷項發(fā)票，確定當月銷項稅額。

銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經營的核心。銷售發(fā)票是財務記賬，確定業(yè)務發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務時應盡快給對方開具發(fā)票，確定當月銷售情況。

一個業(yè)務從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大孝業(yè)務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時間，只能根據(jù)客戶的需要進行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。

做為企業(yè)的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發(fā)票的業(yè)務盡早完成，通常企業(yè)在每月結束前3天就會停止填開發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。

（二）認真核對當月進項發(fā)票，保證發(fā)票及時認證，確定當月進項稅額。

通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應確認發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。

進項發(fā)票只有通過稅務機關認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認證一般是通過網上遠程認證系統(tǒng)自行認證，未在單位自行認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。因此企業(yè)會計應在規(guī)定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。

一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發(fā)票。發(fā)票認證時主要考慮三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關規(guī)定稅負范圍上下計算當月稅金；第二，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月銷售，這些發(fā)票應該在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數(shù)；生產企業(yè)成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發(fā)票未進行認證處理，將會降低產品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起90日內（不同類別的發(fā)票有效期限略有不同，詳細介紹參見前面“進項稅額抵扣時限的規(guī)定”）進行認證。因為多數(shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，導致進項發(fā)票盈余，遲遲無法認證。因此企業(yè)在認證發(fā)票時應認真查看當月進項發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進行認證。

（三）控制銷項開票稅額，調控進項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納。

增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復雜，企業(yè)要同時考慮到當月銷項開票情況和進項發(fā)票到達、認證情況，還要考慮稅務機關對企業(yè)的稅負要求。

稅務機關為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額（計算方法可參見前面介紹）。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線附近，有時還會略微低于稅負標準。各地稅負標準不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應根據(jù)當?shù)厍闆r認真執(zhí)行。

稅務機關的稅負標準是指全年企業(yè)完成的稅務要求，企業(yè)個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都是正常的。但是個別企業(yè)負責人在處理時往往比較“認真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標準線上，這樣處理是沒必要的。

成本會計的工作顧名思義就是核算成本了，這個月我們生產了多少產品，計劃消耗多少材料，實際又消耗的多少材料，期間產生的一系列的制造費用、人工、動力費用又是多少。一個月下來，歸根究底我們的每件產品的成本又是多少，產值又是多少。什么東西賺錢，可以多做，什么東西不賺錢，能少做就少做。產品的定價是否合理，產品的成本是如何產生的，我們如何降低成本。這些都是影響經營決策的數(shù)據(jù)。

1、要做好成本會計，首先要做的就是熟悉工藝流程，熟悉產品的分類，構造。熟悉工藝流程不僅僅是在我們核算的時候考慮需不需要分工序核算的問題。還存在一個工時的問題，有些產品材料成本很低，于是我們可能定的銷售價很低，結果一看做這一個產品特復雜，做這一個產品的時間都可以做好幾件其他產品了，一算，虧了！除了工時的問題，還存在生產過程中所消耗的輔料的問題，因為我們材料分原材料和輔料，我們計入“基本生產成本”的只是原材料，可能一件產品它的材料成平咋一看很低，或許可能生產它的過程中消耗比其他材料多得多的輔助材料。

2、熟悉產品及材料的規(guī)格和計量方法。計量單位有很多，包、根、個、米……有次，我同事算個產品，成本高得嚇人。部長仔細一看，材料核算的時候計量單位弄錯了，部長笑道，“你這東西比海諾因還貴啊�！币驗槲覀冊诤怂愕臅r候，經常會遇到，材料的計量是“克”，但是技術部提供的bom清單時“千克”，這就需要我們很留意了，否則差之毫厘，失之千里了��！

3、熟讀bom清單。工藝技術部提供的bom清單，雖然看來看去就這么回事。不過仔細研究會發(fā)現(xiàn)里面會給我們很多訊息。比如，生產過程中的損耗到底是否過高。在實際生產過程中，我們是否有些材料有替換的情況。

4、在做成本的過程中，我們到底選擇什么樣的核算方法，品種法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比較簡便，哪些產品差不多的可以合在一起。

5、熟悉必要的excel里的函數(shù)。我們所做的成本表主要依靠excel，中間有許多的公式和勾稽關系。我們檢驗成本正確與否就看勾稽關系是否平衡，而如果不對，是哪個公式出了問題。記得剛開始做成本的時候，我拿著鼠標一拉，公式亂七八糟，害我加班到半夜三更。

6、做好分析。成本表一出來，我們就可以看到每種產品的實際成本和計劃成本，產品的單位成本。材料消耗的超出和節(jié)約是什么原因造成的，就需要我們的分析了。

7、去車間吧。不管是做成本前的準備，還是做完成本后的分析，都需要去車間。從車間了解生產的細節(jié)，從車間分析成本波動原因

成本會計是會計工作中較重要也較復雜的崗位，對從業(yè)人員的綜合素質要求也相應要高，必須要做到：

（1）會計知識面廣，對成本理論和實踐有較好的基礎；

（2）熟悉企業(yè)生產經營的流程（工藝過程），建議去各生產車間親身學習，只有了解產品的工藝流程，才能對產品各個生產環(huán)節(jié)的成本準確核算。

（3）刻苦學習、任勞任怨。成本工作涉及大量的數(shù)據(jù)及單據(jù)的整理，要有吃苦耐勞的精神。 且成本工作的成績是很多人看不見的，要耐得住寂寞。

（4）良好職業(yè)道德。(企業(yè)的真實成本要保密，對一些不必知道的人要保密，避免被人利用，造成行業(yè)間不正當?shù)木範?。

（5）對計算機的操作要精通，一般的企業(yè)還沒用完全的用軟件核算成本，多半是內部erp和手工結合，對數(shù)據(jù)的處理還是要用到大量的函數(shù)公式的運算。這樣才能做到事半功倍。 確定成本會計工作的組織原則和組織形式；

任何工作的組織都必須遵循一定的原則，成本會計工作也不例外，它的組織原則主要有：

（1）成本核算必須與成本管理相結合；

（2）成本會計工作必須與技術相結合；

（3）成本會計工作必須與經濟責任制相結合。

1、健全原始記錄；

原始記錄是指按照規(guī)定的格式，對企業(yè)的生產、技術經濟活動的具體事實所做的最初書面記載。它是進行各項核算的前提條件，是編制費用預算，嚴格控制成本費用支出的重要依據(jù)。成本會計有關的原始記錄主要包括以下內容：

(1)反映生產經營過程中物化勞動消耗的原始記錄。

(2)反映勞動消耗的原始記錄。

(3)反映在生產經營過程中發(fā)生的各種費用支出的原始記錄。

(4)其它原始記錄。

原始記錄是一切核算的基礎，成本核算更是如此。因此，原始記錄必須真實正確，內容完整，手續(xù)齊全，要素完備，以便為成本計算、控制、預測和決策提供客觀的依據(jù)。

2、健全存貨的計量、驗收、領退和盤點制度；

為了保證入庫材料物資數(shù)量與質量，必須做好計量與驗收工作，準確的計量和嚴格的質量檢測是保證原始記錄可靠性的前提；為了保證領、退的材料物資準確無誤，還必須及時辦好領料和退料憑證手續(xù)，使成本中的材料費用相對準確。由于材料物資等存貨品種、規(guī)格多，進出頻繁，盡管嚴格管理，但由于種種原因，賬面不符還經常存在，所以對材料物資還得進行定期或不定期的清查盤點，進行賬面調整，以保證庫存材料物資的真實性，確保成本中的材料等費用更加準確。

3、實施有效的定額管理；

定額是指在一定生產技術組織條件下，對人力、財力、物力的消耗及占用所規(guī)定的數(shù)量標準。科學先進的定額，是對產品成本進行預測、核算、控制和考核的依據(jù)。與成本核算有關的消

耗定額，主要包括：工時定額、產量定額、材料、燃料、動力、工具等消耗的定額，有關費用的定額如制造費用的預算等。消耗定額的制定是作為企業(yè)產品生產發(fā)生耗費應該掌握的標準。但由于消耗定額服務于不同的成本管理目的，可表現(xiàn)為不同的消耗水平。當企業(yè)編制成本計劃時，是根據(jù)計劃期內平均消耗水平所制定的定額；當定額作為分配實際成本標準時，是以能體現(xiàn)現(xiàn)行消耗水平的定額為依據(jù)來衡量的；當企業(yè)為實現(xiàn)預期利潤而控制成本時，是根據(jù)企業(yè)實現(xiàn)(轉載需注明來源Wwww.weilaioem.com)預期利潤必須達到的消耗水平作為衡量的尺度。定額制定后，為了保持它的科學性和先進性，還必須根據(jù)生產的發(fā)展、技術的進步、勞動生產率的提高，進行不斷的修訂，使它為成本管理與核算提供客觀的依據(jù)。

4、建立適合企業(yè)內部的結算價格；

在生產經營過程中，企業(yè)內部各單位之間往往會相互提供半成品、材料、勞務等等，為了分清企業(yè)內部各單位的經濟責任，明確各單位工作業(yè)績以及總體評價與考核的需要，應制定企業(yè)內部結算價格。

5、頒布科學、完善的規(guī)章制度。

規(guī)章制度是企業(yè)為了進行正常的生產經營和管理而制定的有關制度、章程和規(guī)則。規(guī)章制度是人們行動的準繩，是實施有效的成本管理的保證。

企業(yè)內與成本會計有關的規(guī)章制度主要包括：計量驗收制度、定額管理制度、崗位責任制、考勤制度、質量檢查制度、設備管理和維修制度、材料收發(fā)零用制度、物資盤存制度、費用開支規(guī)定以及其它各種成本管理制度等。各種規(guī)章制度的具體內容應隨著生產發(fā)展、經營情況的變化、管理水平的提高等客觀條件和變化，不斷改進，逐步完善。

第四篇：應收會計201*年全年工作總結

201*年全年工作總結

201*年是一個比較充實的一年， 我很幸運有機會嘗試兩種不同的會計工作崗位， 多謝我的上級給我這個機會， 201*年將要過去，對于我本年自身的工作可以概括為努力完成自身的工作要求，積極地完成上級下達的任務的完成，另外也積極配合團隊的工作；對于明年的指望和計劃：希望在完成本職工作的前提，努力去學習其他工作崗位， 其具體描述如下文：

努力完成自身的工作要求：對于目前為止的兩個工作崗位銷售會計和廣東應收會計， 銷售會計主要是掌管關聯(lián)銷售和第三方銷售的賬面情況，核對其他辦事處的倉儲的情況， 在月末的時候及時結轉收入和銷售成本，并且在月頭的時候按時完成相關的f，e和d系列集團報表并且完成所在崗位的綜合分析。對于這個崗位由于剛來的時候因為有好多業(yè)務上的東西不熟， 和其他個人的原因導致影響其他崗位的工作進度， 之后經過努力也順利完成相關的工作任務。 對于廣東應收會計主要收取銀行單據(jù)，并且根據(jù)相關文件進行沖減對應客戶的應收賬款， 另外配合銷售管理部對于某些客戶的壞賬的跟蹤。每個月需要完成相應的f和e系列集團報表。在這個崗位上基本上沒有影響其他工作崗位的進度。

積極地完成上級下達的任務的完成：對于科長和經理下達的額外任務，都按時的完成， 比如普華審計所要求復印的文件，提供相關的表格； 銷售管理部要求核對某些客戶的賬目。平常除了系統(tǒng)有特殊情況以外都能按時上交集團報表和集團分析。

積極配合團隊的工作：在5月以后，都能按時過賬，沒有因為自己的過賬延遲而影響其他崗位的工作進度（不包括因系統(tǒng)的延遲）；有時候主動幫助其他同事完成工作任務（比如裝訂憑證）。

明年的展望和計劃：對于來年的指望和計劃， 我覺得我會盡量完善我自己工作上的缺點，按時按量完成上級給我的任務， 也希望能夠多向其他同事學習他們的工作方式和和具體崗位的操作。

第五篇：財務應收管理及流程

應收管理流程

目的：為了加強與規(guī)范銷售及收款業(yè)務流程，保證銷售業(yè)務有序進行及公司資金安全制定。

一、銷售確認。

1、 業(yè)務員收到客戶匯款通知后到財務出納處及時查收到賬情況。

2、 業(yè)務員按客戶訂單及收款情況制成銷售單，列名銷售產品編號，名稱，規(guī)格，數(shù)量，

單價，運費，手續(xù)費等費用，并做相應的生產任務單。銷售單和生產任務單單號統(tǒng)一且唯一。

3、 業(yè)務員將以上兩單交財務出納簽字確認收款并安排生產下單。

4、 出納于次日12點前將銷售單交由會計掛賬。

5、 銷售訂單如有變動，業(yè)務員應及時更新銷售單及任務生產單，及時交財務進行相應

調整。

二、銷售發(fā)貨

生產任務單完成后，倉庫和銷售共同組織發(fā)貨，并將發(fā)貨單于次日10點前交由財務確認主營業(yè)務收入及應收款。

三、銷售退貨

1、取消訂單的，于收到退貨單及貨物時，業(yè)務員和倉庫共同辦理收貨業(yè)務，倉庫及時辦理入庫，將退貨單于次日10點前交財務會計辦理應收賬款調整。

2、補發(fā)貨的，首先辦理退貨入庫，按退貨單核實換貨并開具出貨單。

四、應收賬款管理

1、 預收全款的，財務于收到發(fā)貨單時進行銷賬。

2、 預收訂金的，財務于收到發(fā)貨單時確立應收賬款。

3、 客戶收貨及收貨后付款的，銷售應和客戶確認付款銷售單號后及時通知出納辦理收

款業(yè)務，出納于次日12前交會計記賬。

4、 月末，財務會計統(tǒng)計各客戶銷售應收款，與業(yè)務員進行核對。據(jù)此出銷售應收報表，

報送總經理，銷售經理。

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